Comment un Roth 401(k) est-il imposé ?

Comment un Roth 401(k) est-il exactement imposé ? L’essence est que vous n’obtenez pas de déduction fiscale lorsque vous y versez une partie de votre salaire, tout comme vous l’obtenez avec un 401 (k) traditionnel. Au lieu de cela, un Roth 401 (k) permet aux employés de contribuer après impôt. Le gain est que cet argent et ses gains au fil des ans ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu lorsque vous les retirez après votre retraite.

Ces régimes ne sont disponibles que depuis 2006, mais ils gagnent en popularité comme moyen d’établir un revenu de retraite exempt d’impôt.

Tous les régimes de retraite parrainés par l’entreprise n’offrent pas un Roth 401(k). Mais au cours des cinq dernières années seulement, le pourcentage de plans offrant Roth dans les 401 (k) a augmenté de 29 %. Cette option est de plus en plus populaire auprès des jeunes participants et les contributions sont également à la hausse. Les comptes Millennial Roth IRA ont augmenté de 58,5% au T3 2021 YTD par rapport au T3 2020 YTD, avec des contributions globales en dollars augmentant de 58,1%.

Examinons les nuances fiscales des Roth 401(k) et en quoi elles diffèrent d’un 401(k) traditionnel et d’un Roth IRA.

Un examen plus approfondi des impôts et de la retraite

Avant de faire le choix Roth 401(k), tenez compte des conséquences fiscales suivantes.

Le coup du chèque de paie

Dans tout compte de retraite qualifié, y compris le traditionnel et le Roth 401(k), aucun impôt supplémentaire n’est dû d’année en année tant que les fonds restent sur le compte.

L’inconvénient immédiat pour les participants à un Roth 401(k) est que les impôts sur les revenus versés sur le compte sont dus cette année-là. L’un des plus grands avantages du 401(k) traditionnel est qu’il reporte l’impôt sur le revenu sur cet argent jusqu’à des années plus tard, lorsque le titulaire du compte le retire après sa retraite. De plus, l’argent versé sur le compte traditionnel est déduit du revenu brut de la personne. En fait, cela signifie une baisse des impôts sur le revenu immédiats payés, compensant une partie de la contribution.

Le coup de l’impôt après la retraite

Le but de l’un ou l’autre type de compte est de fournir à l’épargnant une source de revenu après sa retraite. Et il existe de grandes différences dans la manière dont chaque type de compte est imposé :

• S’il s’agit d’un compte Roth, toutes les taxes dues ont déjà été payées. Aucun autre impôt sur le revenu n’est dû sur les contributions ou les bénéfices qu’ils ont réalisés au fil des ans.
• S’il s’agit d’un compte traditionnel, des impôts sont dus à la fois sur les cotisations et sur les gains.

Cotisations de l’employeur

Un employeur peut offrir une contribution de contrepartie pour un Roth ou un 401(k) traditionnel. Tous les employeurs ne le font pas, mais certains correspondent jusqu’à 3 % ou plus de la contribution de l’employé.

Dans les deux cas, la contrepartie de l’employeur est de l’argent avant impôt. Le montant cotisé sera assujetti à l’impôt sur le revenu lorsqu’il sera retiré après la retraite.

Vous pourriez considérer cela comme un problème mineur, car le reste de votre compte Roth est libre d’impôt. Cela pourrait même être un avantage, compensant le montant que vous devez pour les impôts sur l’ensemble de vos revenus.

Aucune restriction de revenu (contrairement à un Roth IRA)

Un avantage fiscal majeur d’un Roth 401 (k) est la possibilité pour les personnes aux revenus plus élevés de verser plus d’argent dans un compte de retraite qui sera libre d’impôt à la retraite. Les personnes à revenu plus élevé ne sont pas éligibles pour ouvrir un Roth IRA, mais elles peuvent contribuer à un Roth 401(k).

Pour l’année d’imposition 2021, la limite de revenu annuel pour les contributions à un Roth IRA est un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 140 000 $ pour les célibataires avec une élimination progressive à partir de 125 000 $. Pour les personnes mariées qui déposent conjointement, le MAGI doit être inférieur à 208 000 $, avec des suppressions progressives à partir de 198 000 $. Pour 2022, la limite MAGI passe à 144,00 $, avec une suppression progressive à partir de 129 000 $, pour les déclarants uniques. Pour les personnes mariées qui déposent conjointement, le MAGI doit être inférieur à 214 000 $, avec une suppression progressive à partir de 204 000 $.

Le Roth 401(k) n’a pas de telles restrictions de revenu. Les cotisations sont toutefois limitées à 19 500 $ par année pour l’année d’imposition 2021 (passant à 20 500 $ pour 2022), avec un autre 6 500 $ pour les participants de plus de 50 ans. Ce sont les mêmes montants autorisés pour les cotisations à un 401 (k) régulier.

RMD : vous devez les prendre

Il existe une différence entre la façon dont les distributions annuelles minimales requises (RMD) sont gérées pour un Roth 401(k) par rapport à un Roth IRA.

Les Roth IRA n’imposent pas de RMD du vivant du titulaire du compte. Les Roth 401 (k) le font. La bonne nouvelle : l’argent n’est pas imposable, contrairement à l’argent que vous retirez d’un 401(k) traditionnel. Mieux encore, étant donné que les distributions Roth 401(k) ne sont pas imposables, elles n’ont aucun impact sur l’imposition de vos prestations de sécurité sociale.

La mauvaise nouvelle : une fois que vous recevez une distribution de votre Roth 401(k), cet argent ne peut pas continuer à fructifier à l’abri de l’impôt.

Mais il y a une sortie

Il y a un bon moyen de contourner cela. Si vous transférez votre Roth 401(k) dans un Roth IRA à la retraite, vous n’aurez plus l’exigence de RMD. C’est une façon pour les personnes à revenu élevé d’acquérir un Roth IRA qu’elles seraient autrement trop riches pour pouvoir ouvrir.