Comment transférer un plan d’épargne d’épargne traditionnel (TSP) à un Roth IRA
Lorsque vous quittez votre emploi fédéral, vous voudrez peut-être envisager de transférer les fonds que vous avez accumulés dans votre régime d’épargne-épargne traditionnel (TSP) vers un autre compte de retraite. Les FST traditionnels présentent de nombreux avantages, bien que certains de leurs principaux avantages, notamment les allocations de cotisation généreuses et les cotisations patronales de contrepartie, disparaissent une fois que vos jours en tant que fonctionnaire sont derrière vous.
Un Roth IRA est une alternative intéressante. Ces comptes de retraite individuels (IRA) offrent un plus grand choix d’investissement, ne sont pas soumis aux distributions minimales requises (RMD) à tout âge et sont financés avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous pouvez augmenter vos revenus en franchise d’impôt.
Si, après avoir fait votre propre diligence raisonnable et peut-être consulté un conseiller financier, vous décidez de suivre cette voie, sachez que ce n’est pas toujours un processus simple. Il existe différentes façons de transférer vos fonds de retraite d’un TSP traditionnel à un Roth IRA, et prendre la mauvaise décision pourrait s’avérer coûteux.
Points clés à retenir
- Il existe deux façons principales de transférer de l’argent d’un compte de régime d’épargne traditionnel (TSP) vers un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA).
- Vous pouvez demander au TSP de transférer vos fonds directement à votre nouveau régime de retraite.
- Alternativement, vous pouvez retirer les fonds et les déposer personnellement dans un Roth IRA dans un délai déterminé.
- Les deux approches créent des obligations fiscales immédiates, car l’argent des FST traditionnels est imposé au moment du retrait.
Comment transférer des fonds TSP dans un Roth IRA
Pour demander un retrait, connectez-vous à votre compte sur le site Web du TSP et cliquez sur le lien « Retraits et modifications des paiements échelonnés » dans le menu. Une fois sur place, vous serez guidé tout au long du processus de retrait.
Avant de procéder, vous devrez réfléchir attentivement à la manière dont vous souhaitez transférer votre argent. Il existe deux méthodes :
- Un roulement direct, également connu sous le nom de transfert
- Un roulement indirect, également connu sous le nom de roulement
Si vous transférez de l’argent d’un TSP traditionnel vers un Roth IRA, vous devrez payer des impôts sur le montant que vous transférez.
Roulement direct (ou transfert)
Avec un transfert, vous demandez au FST de transférer vos fonds directement à votre nouveau régime de retraite. Sélectionnez cette option et quelqu’un d’autre s’occupera de presque tout pour vous. Tout ce que vous avez à faire est d’avoir un Roth IRA configuré et les détails du compte à portée de main. Vous devrez également, au moment des impôts, payer des impôts sur le montant du transfert à l’Internal Revenue Service (IRS).
Lorsque vous effectuez un roulement direct, votre employeur ne retient aucun impôt sur le montant transféré. Vous déclarerez le montant que vous avez transféré sur le formulaire 1040. Ce montant est ajouté à votre revenu imposable pour l’année. C’est alors à vous de régler cette facture de taxes.
Le TSP informera l’IRS de votre retrait et vous enverra une copie du formulaire 1099-R au mois de janvier suivant. Ce formulaire, qui peut être téléchargé à partir de votre compte TSP en ligne la première semaine de février, sert d’enregistrement de la transaction.
Vous pouvez éviter une grosse facture fiscale en une seule année en effectuant d’abord un roulement direct traditionnel TSP à traditionnel (avant impôt) IRA. Aucun impôt n’est dû dans ce cas car il n’y a pas eu de distribution. Ensuite, transférez progressivement les fonds chaque année de l’IRA avant impôt au Roth IRA après impôt jusqu’à ce que tous aient été déplacés.
Rollover indirect (ou Rollover)
Un roulement indirect se produit lorsque l’argent de votre TSP traditionnel vous est envoyé par chèque (plutôt que transféré directement dans votre nouveau compte). Vous le déposez ensuite vous-même sur un autre compte de retraite. Cela peut sembler une option tentante. Cependant, plusieurs mises en garde vous donneront probablement des doutes.
Les choses les plus importantes à connaître sont :
- Dans ce cas, le TSP retient 20 % de vos fonds pour l’impôt fédéral sur le revenu.
- Vous disposez alors de 60 jours pour redéposer vos fonds TSP traditionnels, y compris les 20 % retenus, sur votre Roth IRA. Si vous ne respectez pas ce délai, toute partie non déposée sera taxée.
- Il sera également soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.
Si vous envisagez de prendre une retraite anticipée et que vous avez besoin d’accéder à vos fonds TSP traditionnels, il est préférable de ne pas les transférer immédiatement vers un Roth IRA. Avec un Roth, vous paierez des pénalités sur les retraits si moins de cinq ans se sont écoulés depuis votre première contribution et que vous avez moins de 59 ans et demi.
Prenons un exemple. À son 59e anniversaire, Roy reçoit une distribution de roulement éligible de 30 000 $ de son TSP traditionnel, qu’il prévoit de transférer dans son Roth IRA. Il reçoit un chèque de 24 000 $. 6 000 $ ont été retenus pour les impôts. Il a maintenant 60 jours pour déposer la totalité des 30 000 $ dans son Roth IRA pour éviter de payer une pénalité.
Avant la date limite, Roy acquiert 2 000 $ supplémentaires, ce qui porte le montant total qu’il redépose dans le Roth IRA à 26 000 $. Le problème est qu’il y a encore un manque à gagner de 4 000 $, et maintenant que le délai est expiré, Roy va être imposé sur ce montant et payer une pénalité de retrait anticipé de 400 $.
Les plus gros problèmes ici sont de devoir utiliser des fonds supplémentaires pour combler le manque à gagner des 20% retenus et d’être ponctuel pour que le transfert se produise. Soixante jours peuvent sembler longs. Cependant, si vous menez une vie bien remplie, si vous n’êtes pas très organisé ou si quelque chose d’inattendu vous demande du temps, ces jours passeront bientôt.
Quelle est l’implication fiscale de la conversion d’un TSP en un Roth IRA ?
Si vous transférez de l’argent d’un Thrift Savings Plan (un compte de retraite avant impôt) vers un Roth IRA, vous devrez payer des impôts sur le montant que vous transférez. C’est parce que le compte à partir duquel vous retirez de l’argent vous a accordé un allégement fiscal sur vos cotisations et que le compte vers lequel vous le transférez est un compte de retraite après impôt (qui vous permet de retirer des fonds en franchise d’impôt). À un moment donné, l’IRS veut l’argent qui lui est dû (qui a augmenté en franchise d’impôt), et ce moment se produit lorsque vous changez de compte.
Le TSP retiendra-t-il de l’argent pour les impôts lorsque je transférerai des fonds vers un Roth IRA ?
Pas si vous effectuez un roulement direct, également appelé transfert. Dans un tel cas, il est de votre responsabilité d’informer l’IRS lorsque vous produisez votre déclaration de revenus du montant que vous avez transféré. Tout ce que vous transférez est imposable dans l’année où il est transféré. Bien sûr, cela signifie que vous devrez faire preuve de discipline et trouver un moyen de mettre des fonds de côté pour payer ces impôts.
Un Roth TSP est-il identique à un Roth IRA ?
Non. Les deux impliquent des contributions avec dollars après impôt et sont assujettis à la règle des cinq ans. Cependant, à part ces facteurs, ils sont très différents.
L’essentiel
De plus en plus d’anciens employés fédéraux envisagent les avantages de passer à un Roth IRA. La logique derrière cette décision est compréhensible : les retraits en franchise d’impôt sont attrayants. Pourtant, tout le monde n’a pas les mêmes besoins et les mêmes circonstances, il est donc important d’être pleinement conscient de ce dans quoi vous vous embarquez avant de faire le changement.
Pour ceux qui font le saut, il est crucial de bien réfléchir à la technique de renversement à utiliser. Dans la majorité des cas, un simple transfert, également appelé roulement direct, représente la meilleure option.