Comment se convertir en Roth IRA : règles de rollover

Il existe de nombreuses raisons d’envisager un roulement de compte de retraite individuel (IRA) Roth, qui transfère les fonds d’un IRA traditionnel existant (ou d’un autre compte de retraite) vers un Roth IRA. Voici un aperçu rapide de la façon de convertir en Roth IRA, ainsi que des considérations pour décider si cela a du sens pour vous.

Comment transférer des fonds dans un Roth IRA

Il est relativement facile, même si cela peut être coûteux, de transférer des fonds dans un Roth. En général, vous suivez ce processus :

1. Financez votre IRA traditionnel ou 401(k) parrainé par l’employeur. Si vous n’en avez pas déjà un, vous devrez d’abord en ouvrir un et en financer un.
2. Retirez des fonds de votre compte de retraite admissible. Une fois que votre plan vous donne un chèque de roulement éligible de votre autre compte de retraite, vous aurez 60 jours pour le transférer dans un Roth IRA.
3. Transférez des fonds sur un compte Roth IRA. Si vous n’avez pas encore de Roth IRA, vous en ouvrirez un lors du rollover.
4. Payer des impôts sur vos cotisations et vos revenus. Vous faites des cotisations Roth IRA avec des dollars après impôt. Si vous avez déjà déduit vos cotisations IRA traditionnelles, vous devrez maintenant des impôts. Cela semble être une étape assez facile, mais gardez à l’esprit que le fardeau fiscal pourrait être substantiel.

Autres méthodes de conversion Roth IRA

Avec un roulement indirect de 60 jours, vous recevez une distribution sous la forme d’un chèque qui vous est versé directement à partir de votre IRA traditionnel. Vous avez ensuite 60 jours pour le déposer dans votre Roth IRA.

Un moyen plus simple de convertir en Roth IRA est un transfert direct de fiduciaire à fiduciaire d’une institution financière à une autre. Dites à votre fournisseur IRA traditionnel que vous souhaitez transférer l’argent directement à votre fournisseur Roth IRA.

Si les deux IRA appartiennent à la même entreprise, vous pouvez demander à votre institution financière de transférer un montant spécifique de votre IRA traditionnel vers votre Roth IRA. Cette méthode est appelée transfert de même fiduciaire ou transfert direct.

Conversion d’un régime parrainé par l’employeur

Vous pouvez également convertir d’autres comptes de retraite, tels qu’un plan 401 (k) ou 403 (b) parrainé par l’employeur, une fois que vous avez quitté votre emploi. Certains plans vous permettent d’accéder à l’argent pendant que vous travaillez encore, une « distribution en cours d’emploi ». Cependant, vous devez généralement atteindre l’âge de 59 ans et demi avant de pouvoir le faire.

Si vous souhaitez convertir les actifs de votre 401 (k) ou d’un autre plan parrainé par l’employeur en un Roth IRA, assurez-vous que l’argent est transféré directement à l’institution financière, via un transfert de fiduciaire à fiduciaire. Si votre entreprise vous émet le chèque, elle doit retenir 20 % du solde du compte à des fins fiscales. Ensuite, vous n’aurez que 60 jours pour déposer tout l’argent sur un nouveau compte Roth, y compris les 20 % que vous n’avez pas reçus. Cela doit venir d’une autre source. Si vous manquez la date limite et tout argent non transféré sur un Roth IRA sera soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.

Avantages Roth IRA

Les Roth IRA offrent plusieurs avantages clés non offerts par d’autres régimes de retraite.

Pour commencer, les revenus de Roth IRA augmentent en franchise d’impôt et les retraits à la retraite le sont également. De plus, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, quel que soit votre âge. De plus, il n’y a pas de distributions minimales requises (RMD) pour les Roth IRA de votre vivant. Cela signifie que si vous n’avez pas besoin de l’argent, vous pouvez laisser le compte tranquille et le transmettre à vos héritiers.

Une conversion Roth est particulièrement intéressante si vous vous attendez à ce que votre taux d’imposition futur soit supérieur à votre taux actuel. Et si vos revenus sont suffisamment élevés pour vous empêcher de cotiser directement à un Roth IRA, vous pouvez utiliser une conversion Roth comme une porte dérobée vers de futurs revenus non imposables à la retraite.

Devriez-vous vous convertir en Roth IRA maintenant ?

Une fois que vous avez décidé qu’un Roth IRA est votre meilleur choix de retraite, la décision de convertir dépend de votre facture d’impôts de l’année en cours. En effet, lorsque vous transférez de l’argent d’un compte de retraite avant impôt, tel qu’un IRA traditionnel ou 401 (k), vers un Roth, vous devez payer des impôts sur ce revenu. Un autre problème est que le projet de loi Reconstruire en mieux, actuellement devant le Sénat, pourrait limiter ou interdire certains types de conversions.

C’est logique : si vous aviez mis cet argent dans un Roth à l’origine, vous auriez payé des impôts dessus pour l’année où vous avez cotisé.

Un rollover Roth IRA est plus avantageux lorsque :

• Vous avez l’argent en main pour payer les impôts. Vous pourriez être tenté d’utiliser une partie des fonds convertis pour couvrir vos impôts. Mais cela signifie que vous manquerez des années ou des décennies de croissance exonérée d’impôt sur cet argent. Et, vous pourriez devoir une pénalité de 10 % sur l’argent.
• Cela n’entraîne pas de conséquences fiscales onéreuses. Attention : le montant que vous convertissez, lorsque vous l’ajoutez à votre revenu de l’année en cours, pourrait vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée ou vous assujettir à des impôts que vous ne paieriez pas autrement. Par exemple, les retraités qui convertissent des actifs en Roth IRA pourraient finir par payer plus d’impôts sur leurs prestations de sécurité sociale et des primes d’assurance-maladie plus élevées si le montant converti élève leur revenu au-dessus de certains niveaux. Un conseiller fiscal peut vous aider à calculer les chiffres.
• Votre compte IRA existant a subi des pertes récentes. Un solde inférieur dans votre IRA traditionnel signifie que vous devrez moins d’impôts au moment de la conversion et que vous aurez un plus grand potentiel de croissance en franchise d’impôt. Si vous convertissez les soldes de comptes de retraite existants en Roth IRA cette année civile, vous paierez l’impôt lorsque vous produisez votre déclaration de revenus à la date limite d’imposition l’année prochaine.
• Vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure à la normale, peut-être parce que vous avez moins travaillé, changé d’emploi ou manqué un bonus.
• Vous avez plus de déductions détaillées que d’habitude, ce qui peut vous aider à réduire votre revenu imposable.
• Vous gagnez trop pour contribuer à un Roth dans l’année en cours, mais vous vous attendez à un taux d’imposition plus élevé à la retraite.

La ligne de fond

La conversion en Roth IRA est plus facile que jamais. Vous pouvez transférer tout ou partie de votre IRA traditionnel existant ou du solde de votre compte de retraite parrainé par l’employeur vers un Roth IRA, quel que soit votre revenu. Une fois la conversion terminée, félicitez-vous. Vous venez de signer pour des années de croissance libre d’impôt. Cela peut faire toute la différence entre une retraite stressante et une retraite heureuse.