Comment réduire votre facture de droits de succession
Ceci n’est pas une chronique sur les finances personnelles; Je n’offre aucun conseil fiscal. Mais si vous voulez éviter les prélèvements sur la fortune à l’avenir, en particulier un régime d’impôt sur les successions plus draconien, il est temps d’adopter le changement.
La première étape consiste à bien comprendre la répartition des richesses. Les dernières données officielles du Royaume-Uni ce mois-ci montrent une stabilité remarquable des écarts de richesse entre les riches et les pauvres au cours des 14 années écoulées depuis l’existence de chiffres détaillés. La richesse – la valeur nette d’une personne – est beaucoup moins également répartie que le revenu, mais la répartition est presque inchangée, défiant les prédictions selon lesquelles l’inégalité était sur le point de monter en flèche. Cependant, la richesse a augmenté plus rapidement que les revenus, augmentant de 20% en termes réels, passant de 252 900 £ en 2006 à 302 500 £ en 2020 et c’est ce changement qui sème les germes des problèmes futurs.
Sous les gros titres bénins de l’inégalité stable des richesses se trouvent des courants sous-jacents dans la distribution. Celles-ci sont simultanément susceptibles d’accroître les inégalités de richesse futures et de rendre tout écart entre les nantis et les démunis moins équitable.
Tout cela découle de la montée en puissance de la richesse dans les budgets familiaux, augmentant la valeur intrinsèque de l’héritage. Les actifs ayant augmenté plus rapidement que les revenus pendant de nombreuses années, la capacité des gens à posséder des biens, à profiter de la sécurité d’une épargne liquide ou à espérer une retraite décente dépendra de plus en plus des efforts de leurs parents plutôt que des leurs.
Que la recherche provienne de la Resolution Foundation, de l’université de Bath ou de l’Institute for Fiscal Studies, la richesse des parents a maintenant beaucoup plus de poids qu’auparavant pour déterminer si et quand leurs enfants obtiendront la propriété. L’importance de l’héritage dans le niveau de vie de toute une vie empêche les jeunes les plus pauvres de se hisser au niveau de leurs pairs plus riches. Pour la société, le risque est simple : il ne sera pas possible de dire aux gens que bien réussir à l’école, travailler dur et avoir un bon travail suffisent à garantir un niveau de vie décent dans le Royaume-Uni des années 2030 et au-delà.
Vers la droite du spectre politique, la mauvaise réponse est la nonchalance. Ignorer l’accès à la mobilité sociale est une recette pour le contrecoup et le populisme parmi ceux qui ont la malchance d’être nés dans la mauvaise famille. Sur le plan rhétorique, du moins, les conservateurs le comprennent. Le parti travailliste sait aussi que l’erreur instinctive de la gauche est d’augmenter les droits de succession. Ce prélèvement passe régulièrement pour le plus impopulaire car il pénalise une volonté vertueuse d’aider nos enfants, en faisant d’eux des citoyens mieux éduqués et plus stables. Les gens pensent également qu’il s’agit d’une charge volontaire pour les super-riches.
Si nous voulons éviter ces résultats, nous devons garantir des voies réalistes vers des niveaux de vie décents pour les jeunes adultes sans les avantages des parents riches.
Nous avons donc besoin d’un nouveau marché. Sur le plan économique, nous devons redoubler d’efforts pour augmenter les taux de croissance durables, en accroissant l’importance du revenu plutôt que de la richesse familiale dans la réussite de la vie. Abaisser certaines des barrières commerciales absurdes que le Royaume-Uni a érigées avec l’UE serait un début. Les ministres doivent également renforcer leurs épines dorsales sur la planification d’une réforme contre le nimbyisme, afin que la nation puisse construire plus de maisons où les gens veulent vivre et qu’ils peuvent se permettre.
L’aspect social nécessite des efforts supplémentaires pour embrasser la diversité et élargir l’accès à de bonnes écoles, universités et emplois. Cela nécessite un travail persistant pour diminuer les avantages enracinés des riches et des personnes bien connectées.
Bien sûr, il est tout à fait naïf de suggérer que cela seul suffira à supprimer le rôle de la chance et du privilège. Nous aurons toujours besoin d’un système d’imposition et de prestations raisonnablement progressif, y compris sur les successions, pour compenser certaines des injustices de la vie.
Mais si nous voulons vivre dans une société raisonnablement satisfaite et minimiser les droits de succession, il est préférable, collectivement, de ne pas appeler le comptable fiscaliste, mais d’embrasser la diversité et d’arrêter d’être un Nimby.
chris.giles@ft.com