Comment fonctionnent les retraits 401(k) lorsque vous êtes au chômage



Si vous vous retrouvez au chômage, il est naturel de penser à accéder aux fonds 401(k) pour joindre les deux bouts. Voici un récapitulatif du fonctionnement des comptes 401(k) et des règles régissant les retraits, y compris de nouvelles règles aidant les personnes touchées par les ralentissements économiques et les pandémies.

Points clés à retenir

  • Un plan 401 (k) aide les travailleurs à épargner pour leur retraite via des cotisations sur les revenus avant impôt.
  • Une nouvelle législation autorise les retraits jusqu’à 100 000 $ des comptes 401(k) sans pénalité pour les personnes touchées par la pandémie de coronavirus.
  • Normalement, les retraits pour difficultés d’un 401 (k) entraînent une pénalité de 10 %. Cela pourrait être évité si les fonds 401 (k) sont transférés dans un IRA.
  • Les travailleurs de 55 ans et plus peuvent accéder aux fonds 401(k) sans pénalité s’ils sont licenciés, licenciés ou démissionnés.
  • Les chômeurs peuvent recevoir des paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP) d’un 401 (k). Ces paiements sont répartis sur un minimum de cinq ans ou jusqu’à ce que la personne atteigne l’âge de 59 ans et demi, selon la plus élevée des deux.

Comment fonctionnent les plans 401 (k)

Un plan 401 (k) permet aux employés de contribuer à leur retraite avant impôt. Les cotisations sont souvent investies dans des fonds communs de placement ou des actions de sociétés et croissent en franchise d’impôt jusqu’à la retraite, lorsque les distributions sont traitées comme un revenu imposable.

Normalement, les travailleurs ne peuvent pas accéder aux fonds 401 (k) avant d’avoir 59 ans et demi. Les retraits anticipés sont soumis à une pénalité de 10 %, en plus d’être imposés comme un revenu ordinaire.

Certains plans permettent un retrait 401 (k) pour difficultés. Ces distributions peuvent être prélevées en raison d’un « besoin financier immédiat et important ». Les personnes bénéficiant d’une distribution de difficultés peuvent être soumises à la pénalité de retrait anticipé de 10 %, ainsi qu’aux impôts.

Comment accéder aux fonds lorsque vous êtes au chômage

Dans des circonstances ordinaires, le chômage présente une série de choix pour un individu qui possède un 401 (k). Tout d’abord, il y a la question de savoir s’il faut conserver le compte auprès de l’ancien employeur ou transférer les fonds vers un IRA de roulement. S’il est géré correctement, ce transfert n’est pas considéré comme un événement imposable.

Le transfert d’un 401 (k) dans un IRA peut faciliter l’accès aux fonds. Dans certaines circonstances, les IRA ne sont pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 % (bien que vous deviez payer des impôts sur le retrait). Certains retraits IRA sans pénalité incluent le paiement des frais médicaux non remboursés, des primes d’assurance maladie pendant que vous êtes au chômage, des frais d’études supérieures ou une invalidité permanente.

Même si vous n’êtes pas parti dans les meilleures conditions, lisez le reste de cet article avant de décider de transférer votre 401(k) dans un IRA.

La règle des 55 ans

Si le chômage persiste, les individus sont confrontés à une deuxième question : que se passe-t-il si vous n’avez pas atteint l’âge de 59 ans et demi et devez puiser dans votre 401 (k) ? Si vous perdez votre emploi au cours de l’année civile où vous atteignez 55 ans (ou après), vous pouvez accéder aux fonds sans avoir à payer la pénalité de 10 %. Pas besoin d’attendre jusqu’à 59 ans et demi. En fait, si vous avez un 401(k) chez un autre employeur que vous avez quitté il y a longtemps, vous pouvez également accéder à ces fonds.

Ce n’est pas vrai si vous avez transféré cet argent dans un IRA. Soit dit en passant, contrairement aux allocations de chômage, peu importe que vous ayez été licencié, licencié ou démissionné.

Paiements périodiques sensiblement égaux

Et si vous avez moins de 55 ans ? Il existe une autre option pour recevoir des distributions sans payer la pénalité de 10 %. Les chômeurs peuvent recevoir ce qu’on appelle un paiement périodique sensiblement égal (SEPP) de leur 401(k).

Les paiements doivent être répartis sur au moins cinq ans ou jusqu’à ce que la personne atteigne l’âge de 59 ans et demi, selon la plus élevée des deux. Il existe trois méthodes différentes (et compliquées) pour calculer les distributions SEPP :

  • Distribution minimale requise (RMD)
  • Amortissement
  • Désinfection

Votre choix peut être modifié une fois après une élection si votre revenu doit changer. Lorsque le destinataire atteint 59½, les retraits peuvent cesser ou augmenter ou diminuer sans pénalité. Il n’y a pas d’autres règles jusqu’à ce que vous atteigniez 72 ans, lorsque les distributions minimales requises prennent effet.

Les paiements sont généralement calculés en fonction de l’espérance de vie du titulaire du compte ou de l’espérance de vie combinée du participant au régime et de ses bénéficiaires. Les distributions peuvent être effectuées à n’importe quelle fréquence au cours de l’année tant que les retraits ne dépassent pas la valeur annuelle pré-calculée. Si le montant est modifié arbitrairement, l’exception de pénalité de 10 % est annulée et vous devez payer les pénalités.

Vous pouvez également retirer de l’argent d’un IRA en utilisant la méthode SEPP. Un calculateur en ligne peut vous aider à estimer ce que vous devez retirer, mais c’est une tâche qui nécessite l’aide d’un conseiller financier pour s’assurer que vous le faites correctement.

401 (k) Retraits en cas de difficultés

En vertu des directives de l’IRS, les plans 401 (k) peuvent autoriser des retraits en cas de difficultés (si votre employeur le permet). Les circonstances admissibles comprennent :

Ces distributions peuvent être soumises à la pénalité de retrait anticipé de 10 % si elles sont effectuées avant l’âge de 59 ans et demi.

Les retraits en cas de difficultés ne sont autorisés qu’après épuisement des autres ressources financières. Cela comprend l’utilisation des actifs du conjoint et des enfants mineurs du travailleur.

De plus, la répartition des difficultés ne peut pas dépasser le montant des besoins, et le besoin doit être documenté. Par exemple, si un travailleur se voit facturer 5 000 $ pour un séjour à l’hôpital, le retrait ne peut pas dépasser ce montant. Cependant, le retrait peut être augmenté pour couvrir les taxes et les pénalités.

La ligne de fond

De toute évidence, puiser dans des fonds de retraite avant de prendre sa retraite n’est pas idéal, même si parfois c’est inévitable. Gardez une trace de ce que vous avez dépensé. Si vous trouvez un nouvel emploi, essayez de rembourser ce que vous avez retiré sur le 401(k) de votre nouvel employeur.

Pensez également à faire des contributions de rattrapage. Pour 2021 et 2022, les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer 6 500 $ supplémentaires à un 401 (k). Pour les comptes IRA, la contribution de rattrapage est de 1 000 $, pour un total de 7 000 $.

Pour obtenir de l’aide pendant cette période difficile, l’assurance-chômage peut être un pis-aller et connaître vos options lorsque les allocations de chômage s’épuisent.

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