Comment configurer une porte dérobée Roth IRA

Les personnes à revenu élevé ne peuvent pas cotiser directement à un Roth IRA. Mais grâce à une échappatoire fiscale, ils peuvent encore cotiser indirectement. Si vous êtes admissible à profiter de cette échappatoire fiscale, vous devriez le faire. Le gouvernement a clairement sanctionné la pratique consistant à contribuer à un Roth de manière détournée. Si vous en profitez et maximisez votre épargne-retraite, vous pouvez économiser des dizaines, voire des centaines de milliers de dollars en impôts au fil des ans. Approfondissons cette lacune et les avantages de la mise en place d’une porte dérobée Roth IRA.

Pourquoi s’embêter avec une porte dérobée Roth IRA ?

Roth et les IRA traditionnels laissent votre argent fructifier sur le compte en franchise d’impôt. Cependant, les IRA Roth présentent quelques avantages par rapport aux IRA traditionnels.

Premièrement, ils n’ont pas de distributions minimales requises (RMD). Vous pouvez laisser votre argent dans votre Roth aussi longtemps que vous le souhaitez, ce qui signifie qu’il peut continuer à croître indéfiniment. Cette caractéristique peut vous être utile si vous vous attendez à avoir un revenu de retraite suffisant d’une autre source, comme un 401 (k), et que vous souhaitez utiliser votre Roth comme un legs ou un héritage.

L’absence de RMD simplifie également un aspect de votre future prise de décision financière, de la tenue de vos dossiers et de la préparation de vos déclarations de revenus. Cela vous fera gagner du temps et des maux de tête à la retraite alors que vous préférez profiter de votre temps libre.

Deuxièmement, les distributions Roth, qui incluent les revenus de vos cotisations, ne sont pas imposables. Les taux d’imposition futurs peuvent être plus élevés que les taux d’imposition actuels, de sorte que certaines personnes préfèrent payer des impôts sur leurs cotisations au compte de retraite, comme on le fait avec un Roth que sur leurs distributions, comme on le fait avec un IRA traditionnel ou 401 (k). D’autres personnes souhaitent couvrir leurs paris en versant à la fois des contributions avant et après impôt, de sorte qu’elles ont une position dans les deux options.

Comment créer une porte dérobée Roth IRA

En 2021, les contribuables célibataires avec un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 125 000 $ commencent à faire face à des montants de cotisation Roth IRA de plus en plus bas à mesure que leur revenu augmente. Une fois qu’ils gagnent 140 000 $, ils ne peuvent plus cotiser du tout.

Les contribuables mariés sont encore plus désavantagés dans la mesure où leurs limites ne sont pas le double des limites simples. Au lieu de cela, leur capacité à contribuer progressivement avec un MAGI de 198 000 $ et se termine à 208 000 $.

En 2022, les limites augmentent légèrement. Pour les célibataires, la plage d’élimination progressive passe de 129 000 $ à 144 000 $. Pour les mariés qui déposent conjointement, il devient de 204 000 $ à 214 000 $.

Cependant, un IRA traditionnel ne limite ni n’empêche les personnes ayant des revenus plus élevés de contribuer. La porte dérobée Roth profite de ce fait.

Étape 1. Contribuer à un IRA traditionnel

Pour 2021 et 2022, vous pouvez cotiser le moindre de vos revenus gagnés ou 6 000 $. Un conjoint qui travaille peut également cotiser jusqu’à 6 000 $ de plus pour un conjoint qui ne travaille pas (ou à faible revenu), à condition que les cotisations combinées des deux conjoints (jusqu’à 12 000 $) ne dépassent pas le revenu du conjoint qui travaille (ou les revenus des deux conjoints).

Les personnes de 50 ans ou plus peuvent verser 1 000 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage chaque année, ce qui signifie qu’un couple marié pourrait chacun mettre 7 000 $ dans un IRA traditionnel pour 2021 et 2022, pour un total de 14 000 $, tant que chaque conjoint est au moins 50.

Si votre revenu est trop élevé pour cotiser à un Roth, votre revenu est également trop élevé pour déduire vos cotisations IRA traditionnelles de votre impôt si vous ou votre conjoint cotisez à un régime de retraite au travail. Si tel est votre cas, vous investirez déjà des dollars après impôt dans votre IRA traditionnel.

Étape 2. Convertissez immédiatement votre IRA traditionnel en un Roth IRA

Pourquoi voulez-vous faire cette étape immédiatement ? Parce que si vous laissez l’argent dans votre IRA traditionnel, vous pourriez avoir des revenus, et si vous avez des revenus, vous devez payer des impôts sur ces revenus lorsque vous effectuez votre conversion. Si vous accumulez suffisamment de revenus et que vous convertissez ensuite la totalité du solde de votre compte, vous aurez une cotisation excédentaire que vous devrez corriger en payant des impôts. Tout montant non imposé dans l’IRA traditionnel entraînera une imposition après la conversion. Gardez la vie simple : ne tergiversez pas sur votre conversion.

Étape 3. Répétez le processus, si vous le souhaitez

Chaque année où vous ne pouvez pas contribuer pleinement à un Roth IRA par la voie habituelle, profitez de la porte dérobée Roth.

Suis les règles

Vous voudrez vous assurer que vous respectez les règles de l’Internal Revenue Service (IRS) sur votre Roth IRA. Voici quatre conseils pour vous aider à vous en assurer.

1. Si vous avez déjà un IRA traditionnel auquel vous avez versé des cotisations déductibles d’impôt, assurez-vous de suivre la règle du prorata. Le moyen le plus simple d’éviter de traiter avec cette règle est d’avoir un solde nul dans tous les IRA traditionnels, SEP IRA et SIMPLE IRA.
2. Ne retirez pas les fonds convertis de votre Roth IRA pendant au moins cinq ans si vous avez moins de 59 ans et demi. Si vous les supprimez plus tôt, vous devrez payer une pénalité de 10 %, sauf si vous êtes admissible à l’une des exceptions limitées.
3. Ne laissez pas votre contribution de porte dérobée retomber entre vos propres mains entre la contribution à un IRA traditionnel et son transfert vers un Roth IRA. Vous pourriez vous retrouver avec une facture fiscale inattendue. Au lieu de cela, effectuez un transfert de fiduciaire à fiduciaire (si vos IRA traditionnels et Roth ne sont pas dans la même institution financière) ou un transfert de même fiduciaire (si les deux IRA sont dans la même institution).
4. Remplissez le formulaire IRS 8606 : IRA non déductibles, lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

Quand éviter une porte dérobée Roth IRA

N’oubliez pas qu’une porte dérobée Roth IRA n’est pas pour tout le monde. Si vous ne connaissez pas les bases, cela risque de se retourner contre vous. Voici quelques-unes des circonstances dans lesquelles ce n’est peut-être pas une bonne idée de faire vous-même une porte dérobée Roth :

• Vous vous attendez à avoir besoin de l’argent que vous versez à la porte dérobée Roth au cours des cinq prochaines années. Vous devrez payer une pénalité de 10 % si vous le retirez.
• Vous n’êtes pas sûr de pouvoir effectuer le processus correctement et d’éviter des erreurs fiscales coûteuses. (Si tel est le cas, demandez de l’aide à un planificateur financier ou à un conseiller fiscal.)
• Vous pensez que la règle du prorata s’applique à votre situation, mais vous ne comprenez pas comment faire le calcul pour calculer votre impôt à payer. (Encore une fois, il ne s’agit que d’un problème de bricolage. Demandez de l’aide à un professionnel.)
• Vous avez transféré un solde 401 (k) d’un ancien employeur dans un IRA cette année. Dans ce cas, si vous faites également un Roth backdoor, vous finirez par devoir des impôts.

La ligne de fond

Contribuer à un Roth IRA par la porte dérobée est plus compliqué que de contribuer de manière simple, mais c’est votre seule option si votre revenu dépasse les limites de l’IRS. Cela vaut la peine de franchir des étapes supplémentaires pour de nombreuses personnes, car un Roth offre des avantages fiscaux supplémentaires qu’un IRA traditionnel n’a pas. Pour obtenir de l’aide dans l’exécution correcte de votre contribution Roth IRA de porte dérobée, consultez un planificateur financier ou un conseiller fiscal.