Ce que vous devez savoir sur les impôts
Donnez-vous une grosse tape dans le dos si vous avez accumulé un bon pécule de retraite après des années de lésiner et d’économiser.
Félicitations, vous êtes à mi-chemin.
De nombreux investisseurs sont tellement concentrés sur l’accumulation de richesse qu’ils négligent la deuxième partie de l’équation – retirer de l’argent afin de ne pas l’épuiser inutilement à cause de mauvaises décisions fiscales.
« Nous passons des années ou des décennies à essayer d’investir de l’argent dans des régimes de retraite », a déclaré Michael Kitces, conseiller financier chez Kitces.com. « Mais comment retirer l’argent et le faire de manière fiscalement avantageuse ? »
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C’était l’essentiel d’une récente conférence qu’il a donnée aux membres de l’American Institute of Certified Public Accountants et du Chartered Institute of Management Accountants. Voici quelques faits saillants :
Réalisez que vous n’êtes pas aussi riche que vous le pensez
Des millions d’Américains ont vu leurs comptes de retraite monter en flèche ces dernières années. Mais si une bonne partie de vos actifs est détenue dans des comptes de retraite individuels traditionnels ou des plans de travail de style 401 (k), vous devrez éventuellement payer des impôts sur les soldes. Par conséquent, vous n’êtes pas aussi riche que vous pourriez le supposer.
Kitces a fourni cet exemple simple : supposons que vous déteniez 750 000 $ dans des comptes de courtage non protégés et 750 000 $ dans un IRA traditionnel. Lorsque vous retirez de l’argent de l’IRA, vous paierez un impôt sur le revenu ordinaire. Si vous calculez un taux d’imposition fédéral moyen de 24%, vous avez vraiment 570 000 $ dans l’IRA et 180 000 $ en impôts différés passifs, a-t-il déclaré. Les entreprises doivent en tenir compte dans leurs bilans, mais les individus n’y pensent généralement pas de cette manière.
« Vraiment, vous n’auriez pas un portefeuille de 1,5 million de dollars », a-t-il déclaré.
En fait, les actifs du compte de courtage seraient également soumis à des impôts. Même un taux de gain en capital relativement faible de 15 % sur les retraits mettrait encore plus à mal votre patrimoine.
Planifiez des retraits pendant que vous avez le temps
Vous pourriez être tenté de mettre de l’argent de côté dans des régimes de retraite et de l’oublier jusqu’à ce que vous deviez recevoir les distributions minimales requises au début de vos 70 ans. Cela donnerait à votre compte encore plus de temps pour se développer, après tout.
Mais ce n’est peut-être pas la meilleure voie à suivre. Si votre compte devient trop volumineux, vous pourriez déclencher des RMD désagréables. Vous percevrez également la sécurité sociale d’ici là, et d’importantes distributions de retraite pourraient rendre une partie de votre sécurité sociale imposable.
Kitces a déclaré qu’il entendait souvent des individus haut de gamme dire qu’ils se faisaient tuer par les taxes RMD dans leurs 70 ans. « Vous ne pouvez pas faire grand-chose à ce sujet maintenant », leur a-t-il dit. « Mais il y a 10 ans, nous aurions pu vous aider. »
L’histoire continue ci-dessous :
Les personnes dans la soixantaine ont une occasion en or de commencer à retirer de l’argent de la retraite tout en limitant la pression fiscale. Cette opportunité est améliorée si vous ne gagnez pas beaucoup de revenus d’emploi et n’avez pas encore demandé la sécurité sociale. Les personnes de ce groupe d’âge n’ont pas non plus à s’inquiéter de la pénalité de 10 % qui s’applique généralement aux retraits de retraite effectués avant l’âge de 59 ans et demi.
« L’objectif est d’avoir des IRA plus petits d’ici la soixantaine en les réduisant dans la soixantaine », a déclaré Kitces.
Pensez en termes de « seaux » de tranches d’imposition
Si vous avez de l’argent dans des IRA traditionnels ou des plans 401 (k), vous finirez par payer des impôts. L’objectif est de payer ces impôts au taux le plus bas possible.
Les Américains paient actuellement un impôt fédéral sur le revenu dans sept tranches, où des taux de 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 % s’appliquent. Au fur et à mesure que vous gagnez plus, vous êtes poussé dans des fourchettes plus élevées. Avec le revenu du travail et la sécurité sociale, les retraits de retraite peuvent vous propulser sur l’échelle. Mais vous pourriez avoir une certaine capacité de réserve chaque année à des taux relativement bas.
Par exemple, la tranche de 12 % se termine à 40 525 $ de revenu imposable (après déductions et ainsi de suite) pour les célibataires et à 81 050 $ pour les couples mariés. Idéalement, vous voudriez prendre des retraits de retraite jusqu’au point où vous restez dans la fourchette de 12%. Ou, si vous êtes plus riche, vous voudriez vous retirer tant que vous restez dans la fourchette de 24%. Le taux suivant, 32 %, commence à 164 926 $ de revenu imposable pour les célibataires et à 329 851 $ pour les déclarants conjoints.
« L’objectif est de remplir les seaux inférieurs », sans dépasser, a déclaré Kitces.
Kitces décrit cette stratégie comme une opportunité annuelle « à utiliser ou à perdre » – et à laquelle la plupart des gens ne pensent probablement pas beaucoup. Il est particulièrement important de ne pas sauter de la fourchette de 12 % à 22 % ou de 24 % à 32 %, car ce sont de grosses augmentations, a-t-il noté.
Les impôts sur le revenu des États peuvent également affecter vos décisions de retrait, mais les impôts fédéraux sont la principale préoccupation.
Envisagez également d’autres stratégies fiscales
En plus du calendrier des retraits des IRA traditionnels et des plans 401 (k) – une option la plus appropriée pour les personnes dans la soixantaine – d’autres stratégies d’économie d’impôt valent la peine d’être connues. Par exemple, les jeunes adultes devraient envisager d’investir dans les Roth IRA et Roth-401(k)s. Avec ces plans, les retraits seraient généralement effectués en franchise d’impôt, sans RMD. L’inconvénient est que vous ne pouvez pas déduire l’argent que vous cotisez.
Une autre stratégie, utile dans les comptes imposables, consiste à récolter des pertes et peut-être même des gains. La récolte fait référence à la réalisation de pertes ou de gains plus tôt que vous ne le feriez autrement pour minimiser les impôts. Par exemple, vous pouvez récolter des pertes pour aider à compenser les gains encourus au cours de la même année. Si vos pertes dépassent vos gains, vous pouvez déduire l’excédent jusqu’à concurrence de 3 000 $ par année, en reportant les montants inutilisés aux années futures.
Vous voudrez peut-être également convertir l’argent des IRA traditionnels en un Roth. Vous devrez payer des impôts maintenant sur le montant converti, mais les retraits futurs seraient exonérés d’impôt. Encore une fois, vous voudriez gérer cela de manière à ce que l’augmentation du revenu imposable ne vous pousse pas dans une tranche sensiblement plus élevée.
« Devez-vous tout convertir en Roth maintenant? Non », a déclaré Kitces. « Vous vous exploseriez jusqu’au support supérieur. »
Détenir les investissements en conséquence
Il convient de noter que certains actifs sont mieux détenus dans certains types de comptes.
Par exemple, a déclaré Kitces, les investissements à fort potentiel de croissance qui ne génèrent que peu de distributions imposables en cours, tels que les fonds indiciels indexés sur les 500 Standard & Poors ou les actions de croissance sans dividendes, fonctionnent souvent mieux dans des comptes de courtage non protégés. Avec ceux-ci, il est possible que les seuls impôts qui pourraient s’appliquer soient sur les gains en capital à long terme.
À l’inverse, les investissements moins avantageux sur le plan fiscal sont souvent mieux détenus dans des IRA traditionnels. Ceux-ci peuvent inclure des fonds d’obligations à haut rendement ou des fonds d’actions de marchés émergents qui effectuent beaucoup de transactions internes (générant des gains ou des dividendes imposables en cours de route).
Quant aux obligations, aux fonds obligataires et aux fonds du marché monétaire, Kitces a fait valoir qu’ils peuvent être détenus à peu près n’importe où. Cela n’a pas toujours été le cas, car la plupart des placements à revenu fixe sont fiscalement inefficaces, ce qui les rend traditionnellement adaptés aux comptes protégés.
Mais après la chute des taux d’intérêt qui a duré des décennies, les rendements des titres à revenu fixe ne sont pas assez élevés pour s’accumuler de manière significative. « Peu importe le compte dans lequel vous les mettez », a-t-il déclaré.
Contactez le journaliste à russ.wiles@arizonarepublic.com.
Cet article a été initialement publié sur Arizona Republic : Combien de temps durera mon épargne-retraite ? Vous devez tenir compte des impôts