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Binance déclare que le cabinet comptable Mazars interrompt le travail des clients cryptographiques


Le géant du commerce de crypto-monnaie Binance a déclaré que le cabinet comptable qu’il utilisait pour vérifier ses réserves avait suspendu tous les travaux pour les clients crypto, entravant les efforts visant à rassurer les clients sur la sécurité de leur argent.

Mazars, un cabinet comptable de taille moyenne qui travaillait pour la société de l’ancien président Donald Trump, a retiré vendredi de son site Web un rapport sur les réserves de Binance et d’autres sociétés de négoce de crypto-monnaie. Le rapport de Binance, qui n’était pas un audit, a été publié la semaine dernière.

Un porte-parole du cabinet comptable a déclaré qu’il avait pris cette décision « en raison de préoccupations concernant la manière dont ces rapports sont compris par le public ».

Un porte-parole de Binance a déclaré que la décision de Mazars ne signifiait pas que les fonds des clients étaient en danger. « Nos utilisateurs veulent savoir que leurs fonds sont en sécurité et que notre entreprise est financièrement solide », a-t-il déclaré. « Nous adoptons une transparence supplémentaire et nous cherchons la meilleure façon de fournir ces détails dans les mois à venir. »

Cette semaine, Binance a connu une forte augmentation des retraits de clients, avec environ 6 milliards de dollars de sorties nettes entre lundi et mercredi. La société n’a pas précisé quel pourcentage cela représentait du total des dépôts des clients. Plus tôt dans la semaine, il a dit les sorties étaient d’environ 1,1 milliard de dollars. Le porte-parole de Binance a déclaré que la société était en mesure de traiter les retraits « sans ralentir le pas ».

Une série d’échecs impliquant des crypto-monnaies, des échanges et des fonds spéculatifs ont secoué le monde des monnaies numériques cette année. En tant que plus grand acteur survivant au monde, Binance est considéré comme un baromètre de la capacité de l’ensemble de l’industrie à naviguer à travers les difficultés.

Le rôle que jouent les cabinets comptables dans l’industrie de la crypto-monnaie a retenu l’attention depuis l’effondrement du rival de Binance, FTX, qui a été accusé par les procureurs fédéraux d’avoir détourné les fonds des clients. Plusieurs plateformes se sont tournées vers des cabinets comptables pour valider la façon dont ils comptabilisent les dépôts des clients.

Parmi eux se trouvait Tether Holdings Ltd., qui émet du tether, le plus grand stablecoin au monde. Vendredi, le cabinet comptable BDO, qui a récemment signé les rapports de réserves pour Tether, a déclaré qu’il reconsidérait son travail pour les sociétés de cryptographie. « Comme plusieurs autres cabinets de services professionnels, nous évaluons actuellement notre approche de ce secteur et le travail que nous entreprenons pour nos clients », a déclaré un porte-parole du réseau international BDO. Le porte-parole a refusé de commenter une entreprise individuelle.

L’attestation Tether a été entreprise par BDO Italia, la société italienne membre de BDO. Un porte-parole de Tether a déclaré: « En tant que stablecoin prééminent et pionnier de la liberté financière, nous restons confiants dans notre relation avec BDO Italia, et nous ne nous attendons à aucun changement de plans. »

Les clients des échanges cryptographiques déposent de l’argent traditionnel soutenu par le gouvernement en échange de devises numériques privées. Ils peuvent également déposer des devises numériques directement auprès des bourses. Les utilisateurs échangent ou empruntent contre leurs pièces numériques sur un échange, qui correspond aux clients et organise les transactions sur plusieurs crypto-monnaies.

Certains des grands échanges cryptographiques promettent de sauvegarder les avoirs des clients un à un dans des comptes séparés, de la même manière que fonctionnent les comptes de courtage traditionnels. Mais dans la cryptographie, la surveillance, la réglementation ou l’audit sont limités pour garantir aux clients que l’argent qu’ils ont déposé est là où ils pensent qu’il se trouve.

En plus de travailler pour Binance, Mazars a réalisé des rapports dits de preuve de réserves pour les échanges rivaux Crypto.com et KuCoin. « Nous continuerons à nous engager avec des cabinets d’audit réputés en 2023 et au-delà alors que nous cherchons à accroître la transparence dans l’ensemble du secteur », a déclaré un porte-parole de Crypto.com.

Données FTT du jeton FTX sur le site Web de Binance.


Photo:

Lanna Apisukh/Bloomberg News

Un porte-parole de KuCoin n’a pas immédiatement répondu à une demande de commentaire.

Les sociétés de cryptographie se sont précipitées pour fournir des rapports de preuve de réserves afin de rassurer les investisseurs à la suite de l’effondrement de FTX. Malgré les limites de ces rapports, qui ne constituent pas un audit complet, ils sont souvent présentés par les sociétés de cryptographie comme la preuve que les fonds de leurs clients sont protégés.

Crypto.com a déclaré ce mois-ci que la fourniture d’une preuve de réserve auditée de Mazars est «une étape importante… pour accroître la transparence et commencer le processus de restauration de la confiance». Sur son site Web, KuCoin indique que « Mazars, la principale agence d’audit internationale, vérifie de manière indépendante que tous les actifs des utilisateurs correspondent [one-to-one] à de vraies réserves sur la chaîne.

Le rapport de preuve de réserves de Binance consistait en une lettre de cinq pages d’un partenaire de la filiale sud-africaine de Mazars. Il contenait trois chiffres et n’exprimait pas d’opinion, ce qui signifie que le vérificateur ne se portait pas garant des chiffres.

Les cabinets comptables font face à des risques de réputation si leurs approbations, qui peuvent même ne pas attester de l’exactitude des chiffres limités déclarés, sont présentées comme un audit.

Le crash de FTX a souligné les dangers pour les auditeurs de s’impliquer dans ce qui est en grande partie une arène non réglementée, ont déclaré des observateurs de l’industrie. Deux cabinets comptables américains ont signé les états financiers des unités FTX.

La crypto a implosé en 2022, alors que les investisseurs perdaient confiance dans les actifs numériques et que l’industrie était en proie à la crise. Mais contrairement à d’autres effondrements, il a largement évité de se répercuter sur d’autres marchés. WSJ explique comment la crypto est devenue si interconnectée. Illustration : Mallory Brangan

Les audits de Prager Metis CPAs LLC de FTX Trading Ltd. et d’Armanino LLP du bien plus petit FTX US ne sont pas fiables, selon John J. Ray, le nouveau directeur général de la bourse. Le mois dernier, M. Ray a déclaré qu’il avait « des inquiétudes substantielles quant aux informations présentées dans ces états financiers audités », en particulier en ce qui concerne FTX Trading Ltd.

Prager Metis et Armanino n’ont pas immédiatement répondu aux demandes de commentaires. Les deux cabinets ont précédemment déclaré qu’ils soutenaient leurs opinions d’audit.

Les grands cabinets d’audit ont largement évité les sociétés de cryptographie, bien que Deloitte soit l’auditeur de Coinbase Global Inc.,

l’une des rares bourses cotées en bourse. Selon des initiés du secteur, la plupart des preuves de réserves et autres travaux d’attestation pour les sociétés de cryptographie ont été effectués par des cabinets comptables de petite et moyenne taille.

Le porte-parole de Binance a déclaré que l’échange avait « tendu la main à plusieurs grandes entreprises, y compris les Big Four, qui ne sont actuellement pas disposées à mener une [proof of reserves] pour une société de cryptographie privée et nous recherchons toujours une entreprise qui le fera.

Écrivez à Caitlin Ostroff à caitlin.ostroff@wsj.com et à Jean Eaglesham à Jean.Eaglesham@wsj.com

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