Avantages d’un compte de dépenses flexible pour personnes à charge

La garde des enfants et des personnes à charge est un problème critique et une dépense importante pour de nombreuses familles américaines. Des millions de personnes dépendent de la garde d’enfants pour pouvoir travailler, tandis que d’autres sont responsables de parents plus âgés ou de membres de la famille handicapés.

Si vous vous occupez d’un enfant ou d’un adulte incapable de s’occuper d’eux-mêmes, qui vit chez vous au moins huit heures par jour et que vous pouvez déclarer comme personne à charge de vos impôts sur le revenu, vous pourrez peut-être profiter de comptes de dépenses flexibles pour personnes à charge (FSA).

Ces comptes permettent aux particuliers de payer les frais de garde d’enfants et de personnes à charge admissibles tout en réduisant leur revenu imposable.

Comment fonctionne la FSA pour les soins aux personnes à charge

Les FSA pour les personnes à charge sont mises en place via votre lieu de travail. Les participants autorisent leurs employeurs à retenir un montant spécifié sur leurs chèques de paie à chaque période de paie et à déposer l’argent sur un compte. Au lieu d’utiliser l’argent de la FSA pour payer directement les dépenses, vous payez ces frais de votre poche et demandez ensuite un remboursement.

Une fois que vous avez payé les dépenses éligibles au remboursement de la FSA, vous devrez remplir un formulaire de réclamation fourni par votre employeur et joindre des reçus ou une preuve de paiement au formulaire. Les reçus doivent inclure des informations spécifiques pour prouver que le paiement concernait des dépenses admissibles. Concrètement, le reçu doit mentionner :

• Nom du patient ou de l’enfant—le nom de la personne qui a reçu le service
• Nom du fournisseur—le fournisseur qui a fourni le service
• Date de service— la date à laquelle les services ont été fournis
• Type de service— une description détaillée du service fourni
• Coût— le montant payé pour le service

Le principal avantage d’un FSA est que l’argent mis de côté dans le compte est en dollars avant impôts, réduisant ainsi le montant de nos revenus soumis à l’impôt. Pour une personne dans la tranche d’imposition fédérale de 24 %, cette réduction de revenu signifie une économie de 240 $ en impôts fédéraux pour chaque tranche de 1 000 $ dépensée pour la garde de personnes à charge avec un FSA.

Utilisation d’un FSA pour personnes à charge

L’IRS limite le montant total d’argent que vous pouvez contribuer à une FSA pour personnes à charge. La limite de contribution à la FSA pour les personnes à charge de 2021 a été augmentée par l’American Rescue Plan Act à 10 500 $ pour les déclarants célibataires et les couples déposant conjointement (au lieu de 5 000 $) et à 5 250 $ pour les couples mariés déposant séparément (au lieu de 2 500 $).

Si vous et votre conjoint êtes divorcés, seul le parent qui a la garde des enfants peut utiliser les fonds de la FSA pour la garde d’enfants. Si vous êtes marié, vous et votre conjoint devez travailler et gagner un revenu pour avoir droit au remboursement (à moins que l’un des conjoints soit entre deux emplois et cherche activement, ou soit handicapé et incapable de travailler). Sinon, l’argent que vous versez sur le compte sera perdu et vous serez facturé pour les impôts dus parce que vous n’avez pas payé d’impôts sur le montant en premier lieu.se

Le programme fédéral de comptes de dépenses flexibles (FSAFEDS) propose une application pour aider les personnes ayant des FSA pour personnes à charge à gérer leurs reçus et leurs réclamations. Le site Web fournit des informations détaillées sur ce que ces FSA spécifiques aux soins peuvent et ne peuvent pas financer.

L’argent de votre FSA ne peut être utilisé que pour les dépenses suivantes :

• Une personne à charge de moins de 13 ans
• Un conjoint incapable de travailler et de s’occuper de lui-même
• Un autre adulte à charge incapable de s’occuper d’elle-même et pour lequel vous demandez l’exonération fiscale pour personne à chargesese

Dépenses admissibles au remboursement de la FSA

Une fois que vous avez déposé de l’argent dans un FSA, vous pouvez commencer à utiliser ces fonds pour le remboursement des dépenses admissibles. Vous ne pouvez utiliser l’argent que pour des factures qui répondent à la définition de l’IRS du service de garde d’enfants éligible. Cela signifie que les services doivent être nécessaires pour que vous et/ou votre conjoint puissiez travailler et gagner un revenu.se

Les dépenses admissibles comprennent :

• Soins physiques
• Garde à domicile, comme une nounou, une baby-sitter (si elle est là pour couvrir un parent qui est au travail ou pour des raisons récréatives), ou au pair, ou garde en établissement, comme les services de garde d’enfants ou d’adultes, par des soignants qualifiés
• Camps de jour d’été
• Garderie avant et après l’école
• Transport assuré par un soignant
• Frais de dossier, cautions, etc. requis pour obtenir des soins, mais uniquement si des soins sont prodigués par la suitesese

Les leurs‘ La publication 503 : Dépenses de garde d’enfants et de personnes à charge décrit les dépenses admissibles au remboursement de la FSA.

Dépenses non admissibles aux dépenses FSA

N’oubliez pas que vous ne pouvez utiliser l’argent de la FSA que pour les dépenses nécessaires à vous et/ou à votre conjoint pour travailler et gagner un revenu.

Les dépenses qui ne sont pas approuvées par la FSA et ne sont donc pas éligibles dans une FSA comprennent :

• Éducation (c.-à-d. jardin d’enfants, école d’été, tutorat, frais de scolarité)
• Camps d’été de nuit
• Programmes et cours d’enrichissement (ex. : musique, cours de sport)
• Repas
• Entretien ménager

Considérations particulières

Avant de créer un FSA pour personnes à charge, vous devez tenir compte des éléments suivants :

• Les FSA ne sont pas « préfinancés ». Avec certains FSA de soins de santé, l’employeur « face » l’argent et est remboursé par le biais d’une retenue sur salaire. Avec les FSA pour personnes à charge, vous payez les dépenses de votre poche, puis recevez un remboursement en fonction du montant que vous avez retenu sur votre chèque de paie pour les dépenses de personnes à charge.
• Avant de créer un FSA pour personnes à charge, comparez ses avantages fiscaux potentiels avec le crédit d’impôt pour enfants et personnes à charge.
• Les FSA fonctionnent parfois avec une politique « à utiliser ou à perdre », ce qui signifie que vous devez utiliser tout l’argent que vous avez déposé dans le compte pour des dépenses admissibles d’ici la fin de l’année du régime, sinon vous perdrez votre argent. Cependant, il existe des exceptions à cette règle. Pour 2020 et 2021, en raison des dispositions de la loi sur les crédits consolidés, les employeurs peuvent autoriser le report de tous les fonds inutilisés de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022 et de les utiliser tout au long de l’année.
• Vous devrez déclarer vos cotisations FSA sur votre déclaration de revenus fédérale.
• La participation à un FSA pour personnes à charge n’est pas automatique : vous devez vous réinscrire chaque année avant la date limite d’inscription.
• Vous ne pouvez modifier le montant que vous choisissez de retenir de votre chèque de paie pour la FSA dans un délai de 31 jours suivant un « événement admissible », tel qu’un mariage, la naissance ou l’adoption d’un enfant, le décès d’une personne à charge. , un divorce ou un changement dans votre emploi (ou celui de votre conjoint).

La ligne de fond

Ouverture et financement d’une FSA pour personnes à charge peut vous aider à planifier et à payer les soins dont vous avez besoin pour vous aider à travailler et à gagner votre vie.

Envisagez de vous renseigner sur un plan offert par votre employeur ou celui de votre conjoint et découvrez combien vous pourriez économiser sur les impôts en profitant de cette option.