Accord d’adoption de l’IRA et définition du document du plan
Qu’est-ce qu’un accord d’adoption d’IRA et un document de plan ?
Un accord d’adoption d’IRA et un document de plan sont un contrat entre le propriétaire d’un IRA et l’institution financière où le compte est détenu. L’accord d’adoption de l’IRA et le document du plan doivent être signés par le propriétaire du compte avant que le compte de retraite individuel (IRA) puisse être valide. Il contient des informations personnelles de base sur le titulaire du compte, telles que son adresse, sa date de naissance et son numéro de sécurité sociale (SSN), et énonce les règles détaillées concernant le compte de retraite. Cet article met en évidence les détails de ce contrat et les formulaires associés.
Points clés à retenir
- Un accord d’adoption d’IRA et un document de plan sont l’accord entre le propriétaire d’un IRA et l’institution financière qui détient le compte.
- L’IRA n’est valide qu’une fois signé par le propriétaire du compte.
- L’accord d’adoption de l’IRA et le document du plan expliquent les détails de l’IRA.
Explication de l’accord d’adoption de l’IRA et du document du plan
L’accord d’adoption de l’IRA et le document du plan fournissent aux investisseurs des informations très importantes sur le plan. Ceci comprend:
- les plafonds de cotisation annuels du régime
- critères d’admissibilité
- comment les cotisations peuvent être investies
- types d’investissements interdits (par exemple, objets de collection)
- montants pouvant être investis
Le contrat décrit en outre comment et quand les fonds du compte peuvent être retirés, les dispositions concernant les distributions requises, la façon dont les cotisations de l’employeur sont allouées, dans quelles conditions le compte peut être transféré, ce qu’il adviendra du compte si le propriétaire (déposant) décède, et quels frais et les dépenses sont associées au régime.
Un accord d’adoption IRA doit être accompagné d’un document de plan de base qui explique comment le plan fonctionnera.
L’accord d’adoption de l’IRA fourni par votre institution financière doit être accompagné d’un document de plan qui décrit les détails du plan.
Formulaires IRS
Un propriétaire de compte doit remplir un accord d’adoption IRA pour les IRA traditionnels et Roth, 529 et autres plans d’éducation, et les comptes d’épargne santé (HSA). Cet accord est également conclu pour les régimes qualifiés, les IRA SIMPLE, les IRA SEP et une variété de régimes de retraite parrainés par l’employeur.
L’Internal Revenue Service (IRS) fournit des guides d’information et des formulaires couvrant l’adoption de l’IRA et la documentation du plan dans la série de formulaires 5305.
- Formulaire 5305 : Compte en fiducie de retraite individuel traditionnel
- Formulaire 5305-A : Compte de garde de retraite individuel traditionnel
- Formulaire 5305-E : Compte en fiducie d’épargne-études Coverdell
- Formulaire 5305-EA : Compte de garde d’épargne-études Coverdell (en vertu de l’article 530 de l’Internal Revenue Code)
- Formulaire 5305-R : Compte en fiducie de retraite individuel Roth
- Formulaire 5305-RA : Compte de dépôt de retraite individuel Roth
- Formulaire 5305-RB : Avenant de rente de retraite individuelle Roth
- Formulaire 5305-S : Compte en fiducie de retraite individuel SIMPLE
- Formulaire 5305-SA : Compte de dépôt de retraite individuel SIMPLE
- Formulaire 5305-SEP : Régime de retraite simplifié des employés – Accord de contribution aux comptes de retraite individuels
- Formulaire 5305-SIMPLE : Plan d’intéressement à l’épargne pour les employés de petits employeurs (SIMPLE) à utiliser avec une institution financière désignée
- Formulaire 5306 : Demande d’approbation d’un prototype ou d’un régime de retraite individuel parrainé par l’employeur (IRA)