6 questions cryptographiques à poser à votre comptable fiscaliste

Les impôts sont intrinsèquement compliqués. Ajoutez la crypto-monnaie au mélange, et cela peut devenir carrément écrasant.

Si vous avez acheté et vendu Bitcoin, Ethereum ou tout autre crypto en 2021, vous devrez déclarer tout bénéfice à l’IRS au cours de la saison fiscale de cette année, qui commence lundi prochain. Si tout ce que vous avez fait était d’acheter et de conserver des cryptos l’année dernière, vous ne devriez peut-être rien. C’est quand on devient plus actif que ça se complique.

«Ce qui est délicat, c’est qu’il y a beaucoup de choses vraiment folles avec la cryptographie que vous pouvez faire, de tout ce qui concerne DeFi aux NFT. Ce sera la partie la plus difficile des taxes de 2021 », déclare Pat White, co-fondateur et PDG de Bitwave, une entreprise qui aide les entreprises à déclarer leurs impôts cryptographiques.

Si vous possédez de la crypto ou si vous y avez touché l’année dernière, vous vous demandez peut-être si vous pouvez déposer vos propres impôts ou si vous avez besoin de faire appel à un professionnel de la crypto-taxe pour obtenir de l’aide. Pour de nombreuses personnes qui achètent et échangent des cryptomonnaies dans le cadre d’échanges en ligne, il est relativement facile d’en tenir compte dans votre déclaration de revenus.

« Si tout ce que vous faites est d’acheter du Bitcoin, de le conserver et de le vendre six mois plus tard, alors n’importe quel CPA peut vous aider avec cela », déclare White.

Voici comment commencer à vous préparer pour la saison des impôts si vous avez de la crypto, des conseils pour trouver un professionnel de la fiscalité crypto et des questions importantes à poser à un comptable à propos de votre crypto.

Commencez à vous préparer dès maintenant pour la saison des impôts

Si la crypto jouera un rôle sur vos impôts cette année, commencez à planifier et à rassembler vos rapports de transaction crypto pour simplifier votre déclaration de revenus 2021. La saison des impôts débute officiellement le 24 janvier et se termine le 18 avril pour la plupart des contribuables, selon l’Internal Revenue Service.

Si vous n’avez pas de situation fiscale complexe ni d’historique de trading crypto complexe, vous pourrez peut-être facilement déclarer vous-même vos revenus cryptographiques à l’aide d’un logiciel fiscal. La plupart des gens aux États-Unis ont des « taxes simples » et peuvent déclarer leurs impôts par eux-mêmes, selon Shehan Chandrasekera, CPA, responsable de la stratégie fiscale chez CoinTracker.io, une société de logiciels de crypto-taxe.

« Il y a environ 155 millions de déclarations de revenus produites chaque année, et entre 75 et 80 millions sont très simples et elles ont été gérées par des logiciels de bricolage, comme TurboTax », explique Chandrasekera.

Il existe plusieurs logiciels spécifiques à la cryptographie qui peuvent rendre le processus plus fluide. Des programmes tels que CoinTracker, TokenTax et CryptoTrader.Tax peuvent générer la base de coût de vos transactions cryptographiques et déterminer vos gains et pertes en capital. Bon nombre de ces programmes fiscaux cryptographiques sont compatibles avec les programmes fiscaux réguliers tels que TurboTax ou TaxAct, vous pouvez donc facilement importer les gains et les pertes qu’ils déclarent dans votre déclaration de revenus.

« Je recommande d’utiliser un logiciel de crypto-taxe », déclare Laura Walter, expert-comptable agréée et fondatrice de Crypto Tax Girl. « Il y en a une tonne là-bas. Certains sont meilleurs que d’autres pour différentes raisons, mais celui que j’utilise est CoinTracker. Il a juste le plus d’outils à mon avis.

Si vous êtes plus actif dans des domaines tels que le commerce quotidien ou même l’extraction de crypto, il peut être judicieux de vous asseoir avec un fiscaliste qui connaît bien la crypto. Pour approfondir les détails de la déclaration de crypto sur vos impôts, consultez notre guide fiscal crypto.

Ce qu’il faut savoir si vous travaillez avec un fiscaliste

Au fur et à mesure que la crypto gagne en popularité, la demande de comptables spécialisés dans le domaine augmente également. L’IRS n’offre que jusqu’à un certain nombre de conseils fiscaux sur la cryptographie, ce qui signifie qu’il peut y avoir des «zones grises», selon Chandrasekera.

C’est pourquoi il est important de travailler avec un professionnel de la fiscalité qui peut interpréter le code fiscal lié aux monnaies virtuelles et qui a de l’expérience dans la déclaration des gains et des pertes de crypto-monnaie. Même si vous ne menez pas d’activités de cryptographie complexes, un professionnel de la fiscalité connaissant la cryptographie peut s’assurer que vous déclarez correctement ou répondre aux questions que vous pourriez avoir sur vos obligations fiscales spécifiques.

« Assurez-vous d’abord qu’ils comprennent la législation fiscale, puis assurez-vous qu’ils comprennent votre situation fiscale spécifique en matière de cryptographie », déclare Walter.

Il est tout aussi important de garder une trace de toutes vos activités potentiellement imposables, ainsi que de la juste valeur marchande de votre crypto tout au long de ces activités, car c’est en fin de compte votre responsabilité. Vos dossiers doivent être suffisants « pour établir les positions prises sur les déclarations de revenus », selon l’IRS.

Si vous travaillez déjà avec un comptable, demandez-lui s’il possède lui-même une monnaie virtuelle et faites attention à ce qu’il reconnaisse les incertitudes du code des impôts. Si vous essayez de trouver un expert fiscal connaissant la cryptographie, commencez par demander à vos amis, à votre famille et à vos collègues qui ont acheté ou échangé de la cryptographie pour des références. Une recherche rapide sur Google et les médias sociaux de comptables spécialisés dans la cryptographie pourrait également être utile lors de votre processus de recherche. Vous pouvez également effectuer une recherche dans le répertoire de l’IRS ou vérifier auprès de vos conseils comptables d’État ou de vos associations professionnelles fiscales nationales.

Une fois que vous avez au moins deux ou trois noms, contactez-les et demandez-leur de vous rencontrer en personne ou virtuellement pour discuter de vos impôts 2022. Ils peuvent évaluer votre situation et vous donner une idée du montant qu’ils pourraient facturer.

Questions à poser à votre fiscaliste sur la crypto

Si vous travaillez avec un fiscaliste pour déclarer vos impôts, voici 6 bonnes questions à poser si vous avez acheté et vendu de la crypto l’année dernière. Les réponses à ces questions vous aideront à évaluer la familiarité de votre fiscaliste avec la crypto-monnaie et la façon dont elle est prise en compte dans les impôts.

1. Avez-vous déjà travaillé avec des clients cryptographiques et à quoi ressemble votre processus ?

En leur posant cette question, vous pouvez avoir une idée de leur expérience passée avec les taxes cryptographiques et mieux comprendre comment ils prévoient de comptabiliser vos investissements cryptographiques dans vos impôts cette année.

2. Pouvez-vous expliquer ce qui est considéré comme des événements cryptographiques imposables par rapport aux événements cryptographiques non imposables, et où se situent mes transactions ?

La crypto est imposée comme d’autres actifs tels que les actions ou l’or. Chaque événement cryptographique imposable peut créer un gain (ou une perte) en capital, vous devrez donc connaître la date, le prix de base, la valeur de vente et tous les frais associés à chaque transaction. Un fiscaliste devrait être en mesure d’examiner l’historique de vos transactions et de vous dire quels événements sont imposables ou non.

3. Quel type de taxe dois-je payer sur ma crypto-monnaie ?

La valeur imposable de Crypto est basée sur les gains ou les pertes en capital – en gros, la valeur que vos avoirs ont gagnée ou perdue au cours d’une période donnée. Si vous êtes confus ou avez des questions, votre CPA peut vous aider à mieux comprendre votre situation fiscale.

4. Comment puis-je obtenir des enregistrements précis de mes transactions cryptographiques ?

Vous aurez besoin des enregistrements de chaque fois que vous recevez, vendez ou échangez de la monnaie virtuelle, ainsi que de la juste valeur marchande de votre monnaie virtuelle. Un CPA bien informé peut expliquer comment et où obtenir ces dossiers.

5. Si je n’ai pas déclaré mon investissement cryptographique dans mes déclarations de revenus depuis plusieurs années, que puis-je faire maintenant ?

L’IRS examine de plus près les transactions de crypto-monnaie cette année, déclare Walter. Si vous avez évité de déclarer votre crypto sur vos impôts dans le passé, cette année « n’est peut-être pas l’année où vous vous en sortirez », dit-elle. Selon l’IRS, vous avez trois ans à compter de la date à laquelle vous avez produit votre déclaration pour produire une déclaration modifiée. Pour les traders qui ont exécuté des centaines ou des milliers de transactions au fil des ans, cela peut rapidement devenir une tâche difficile.

6. Est-ce que l’une de mes transactions cryptographiques déclenche l’impôt sur le revenu ?

Certaines transactions cryptographiques peuvent déclencher l’impôt sur le revenu. Si vous avez reçu de la monnaie virtuelle en paiement de services, vous devrez la déclarer comme revenu dans votre déclaration de revenus. Par exemple, recevoir des cryptos comme revenu au lieu d’argent liquide, gagner du Bitcoin en extrayant de nouvelles pièces ou recevoir des pièces ou des jetons en récompense de certaines activités.

Conseils de l’IRS pour les monnaies virtuelles

Voici les conseils que l’IRS a émis jusqu’à présent concernant les monnaies virtuelles et les déclarations fiscales :