401(k) contre Roth IRA : quelle est la différence ?

401 (k) contre Roth IRA : un aperçu

Les 401 (k) et les Roth IRA sont tous deux des comptes d’épargne-retraite fiscalement avantageux qui diffèrent par le traitement fiscal, les options d’investissement et les cotisations de l’employeur. Les deux comptes permettent à votre épargne de fructifier à l’abri de l’impôt.

Les cotisations à un 401 (k) sont avant impôt, ce qui signifie qu’elles sont déposées avant que vos impôts sur le revenu ne soient déduits de votre chèque de paie. Cependant, à la retraite, les retraits sont imposés au taux d’imposition sur le revenu alors en vigueur. À l’inverse, il n’y a pas d’économie d’impôt ni de déduction pour les cotisations à un Roth IRA. Cependant, les cotisations peuvent être retirées en franchise d’impôt à la retraite.

Dans un scénario parfait, vous auriez les deux pour mettre de côté des fonds pour la retraite. Cependant, avant de vous décider, il existe plusieurs règles, plafonds de revenu et plafonds de cotisation que les investisseurs doivent connaître avant de décider quel compte de retraite leur convient le mieux.

Régimes 401(k)

Nommé d’après l’article 401 (k) de l’Internal Revenue Code, un 401 (k) est un régime de retraite parrainé par l’employeur. Pour contribuer à un 401 (k), vous désignez une partie de chaque chèque de paie à détourner dans le plan. Ces cotisations se produisent avant que les impôts sur le revenu ne soient déduits de votre chèque de paie.

Les options d’investissement parmi les différents plans 401 (k) peuvent varier considérablement, selon le fournisseur de plan. En règle générale, les régimes offrent une combinaison de fonds communs de placement et de fonds négociés en bourse, qui contiennent un panier de titres ou d’actions. Néanmoins, quel que soit le fonds (ou les fonds) que vous choisissez, les gains d’investissement réalisés dans le cadre du plan ne sont pas imposés par l’Internal Revenue Service (IRS) jusqu’à ce que les fonds soient retirés (tandis que les Roth IRA ne sont jamais imposés, même en cas de retrait).

401(k) Limites de cotisation

Notamment, les 401 (k) ont des limites de cotisation beaucoup plus élevées que les Roth IRA.

Les plafonds de cotisation 2021 sont les suivants :

• 19 500 $ si vous avez moins de 50 ans (passe à 20 500 $ en 2022)
• 26 000 $, qui comprend une allocation pour une contribution de rattrapage de 6 500 $ supplémentaire si vous avez 50 ans ou plus (passant à 27 000 $ pour 2022)

401 (k) Correspondance avec l’employeur

Dans l’ensemble, les plans 401(k) sont plus avantageux lorsque votre employeur propose une correspondance, en versant de l’argent supplémentaire sur votre compte 401(k). Le match est généralement un pourcentage de votre contribution, jusqu’à un certain pourcentage de votre salaire.

Par exemple, votre employeur peut verser 50 % de vos cotisations, jusqu’à 6 % de votre salaire. Le match de l’employeur ne compte pas dans votre plafond de cotisation, mais l’IRS plafonne le montant total qui peut aller dans votre 401 (k) chaque année (vos cotisations plus le match).

Pour 2021 et 2022, les plafonds de cotisation combinés pour un 401(k) sont les suivants :

2021

• 58 000 $ de cotisations totales si vous avez moins de 50 ans
• 64 500 $ si vous avez 50 ans ou plus, incluant la contribution de rattrapage de 6 500 $
• 100 % de votre salaire (s’il est inférieur aux limites en dollars)

2022

• 61 000 $ de cotisations totales si vous avez moins de 50 ans
• 67 500 $ si vous avez 50 ans ou plus, incluant la contribution de rattrapage de 6 500 $
• 100 % de votre salaire (s’il est inférieur aux limites en dollars)

401(k) et taxes

Vous bénéficiez d’un allégement fiscal lorsque vous cotisez à un 401(k). C’est parce que vous pouvez déduire vos cotisations lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Cela réduit votre revenu imposable, ce qui peut vous faire économiser de l’argent.

Vous paierez des impôts une fois que vous aurez atteint l’âge de la retraite et commencerez à faire des retraits du régime. Ces retraits sont appelés distributions et sont assujettis à l’impôt sur le revenu à votre taux d’imposition alors en vigueur.Si vous pensez que votre revenu sera plus élevé lorsque vous prendrez votre retraite, vous voudrez peut-être planifier à l’avance, car tous les revenus de vos distributions seront imposés.

401(k) Distributions minimales requises

Si vous avez un 401(k), vous devez commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD). Votre RMD est le montant minimum qui doit être retiré chaque année de votre compte 401(k) lorsque vous êtes à la retraite.

En d’autres termes, vous ne pouvez pas laisser tout votre argent dans un 401(k); sinon, il y aura une pénalité fiscale de 50 % sur les montants du RMD qui n’ont pas été retirés. Vous devez commencer à recevoir les RMD des distributions minimales requises au plus tard le 1er avril de l’année suivant l’année de vos 72 ans ou l’année de votre retraite, selon la dernière éventualité.

Voici un aperçu des avantages et des inconvénients des plans 401(k).

Roth IRA

Variante des comptes de retraite individuels traditionnels (IRA), un Roth IRA est mis en place directement entre un individu et une entreprise d’investissement. Votre employeur n’est pas impliqué.

Lorsque vous configurez et contrôlez le compte, vos choix de placement ne se limitent pas à ce que propose le fournisseur de plan. Cela donne aux détenteurs d’IRA une plus grande liberté d’investissement que les employés avec les plans 401 (k), même si les frais facturés par ces fournisseurs sont généralement plus élevés.

Contrairement au 401 (k), l’argent après impôt est utilisé pour financer un Roth IRA, ce qui signifie que vous n’obtenez aucune déduction fiscale les années où vous effectuez des cotisations ou des dépôts. En conséquence, aucun impôt sur le revenu n’est prélevé sur les retraits pendant la retraite. Pendant qu’ils sont dans le compte, les gains de placement ne sont pas imposés.

Limites de cotisation Roth IRA

Les limites de contribution sont beaucoup plus petites avec les comptes Roth IRA. Pour 2021 et 2022, la contribution annuelle maximale pour un Roth IRA est de :

• 6 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, ce qui comprend une contribution de rattrapage de 1 000 $

Limites de revenu Roth IRA

Les limites de revenu Roth IRA sont différentes pour 2021 et 2022. Le montant que vous pouvez cotiser à un Roth IRA dépend, en partie, du montant que vous avez gagné cette année-là. En d’autres termes, le montant de la contribution autorisé peut être réduit ou supprimé progressivement jusqu’à ce qu’il soit éliminé, en fonction de votre revenu et de votre statut de déclaration de revenus (c’est-à-dire célibataire ou marié).

2021

Pour les particuliers ayant le statut de célibataire, vous pouvez verser une cotisation complète si votre revenu est inférieur à 125 000 $. La fourchette d’élimination progressive des revenus a été augmentée de 125 000 $ à 140 000 $.

Si vous êtes un couple marié déposant conjointement, pour 2021, des cotisations complètes sont autorisées si vous gagnez moins de 198 000 $, tandis que la fourchette d’élimination progressive du revenu est de 198 000 $ à 208 000 $.

2022

Pour les personnes déclarant des impôts en tant que célibataires, vous pouvez cotiser intégralement à un Roth si votre revenu est inférieur à 129 000 $. Vos cotisations seraient réduites ou supprimées progressivement si votre revenu se situait entre 129 000 $ et 144 000 $. Si vous avez gagné plus de 144 000 $, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA.

Si vous étiez marié et déposant conjointement, vous pourriez verser une contribution complète à un Roth si votre revenu était inférieur à 204 000 $. Vos cotisations seraient réduites ou supprimées progressivement si votre revenu se situait entre 204 000 $ et 214 000 $. Si vous avez gagné plus que ces limites imposées par l’IRS, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA.

Retraits Roth IRA

Vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment et à tout âge sans impôt ni pénalité. Cependant, les retraits sur les gains pourraient être assujettis à l’impôt sur le revenu et à une pénalité de 10 %, selon votre âge et depuis combien de temps vous avez le compte.

En général, vous pouvez éviter les impôts et la pénalité si votre compte a au moins cinq ans et que le retrait est :

Si vous ne respectez pas ces directives, vous pourrez peut-être éviter la pénalité (mais pas la taxe) si une exception qualifiée s’applique. Contrairement aux 401(k), les Roth IRA n’ont pas de RMD de votre vivant. Si vous n’avez pas besoin de l’argent à la retraite, vous pouvez le laisser dans le compte, où il pourra continuer à fructifier à l’abri de l’impôt pour vos bénéficiaires.

Vous trouverez ci-dessous un aperçu des avantages et des inconvénients des Roth IRA.

Différences clés

Voici un aperçu des différences entre les 401 (k) et les Roth IRA.

401(k)s contre Roth IRAs
Caractéristique	401 (k)	Roth IRA
Abattement fiscal initial	Oui. Les cotisations sont déductibles.	Non
Retraits	Imposé comme un revenu ordinaire	Libre d’impôt
Limites de cotisation	En 2021, 19 500 $ ou 26 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. En 2022, 20 500 $ ou 27 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.	6 000 $ ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus
Limites de revenu	Non	Oui. À des revenus plus élevés, les cotisations sont réduites ou supprimées.
Correspondance avec l’employeur	Oui. En 2021, il y a une limite de 58 000 $ (64 500 $ pour 50 ans ou plus) sur les cotisations employeur/employé combinées. Les limites sont de 61 000 $ (67 500 $ pour 50 ans ou plus) en 2022.	Non
Déduction automatique sur la paie	Oui	Non
Âge minimum pour retirer des fonds sans pénalité	59½	Retrait des cotisations à tout moment, gains à 59½
RMD	Oui. Les RMD doivent commencer au plus tard le 1er avril suivant la dernière de l’année où vous atteignez l’âge de 72 ans ou l’année où vous prenez votre retraite.	Pas du vivant du propriétaire
Frais moyens	Haute	Meugler
Choix d’investissement	Quelque	De nombreux
Entretenu par	Employeur	Soi

Dans de nombreux cas, un Roth IRA peut être un meilleur choix qu’un régime de retraite 401 (k), car il offre un véhicule d’investissement flexible avec des avantages fiscaux plus importants, surtout si vous pensez que vous serez plus tard dans une tranche d’imposition plus élevée. Cependant, si votre revenu est trop élevé pour cotiser à un Roth, que votre employeur vous propose une correspondance et que vous souhaitez mettre plus d’argent chaque année, un 401 (k) est difficile à battre.

Une bonne stratégie (si vous pouvez la gérer) consiste à avoir à la fois un 401 (k) et un Roth IRA. Investissez dans votre 401(k) jusqu’à la limite de contrepartie, puis financez un Roth jusqu’à la limite de contribution. Après cela, tous les fonds restants peuvent aller vers la limite de contribution de votre 401 (k).

Pourtant, la situation financière de chacun est différente, il est donc utile de faire ses devoirs avant de prendre une décision. En cas de doute, parlez à un planificateur financier qualifié qui pourra répondre à toutes vos questions et vous aider à faire le bon choix pour votre situation.