401(k) Après la retraite? Comment ça marche après 59½

Le fonctionnement de votre régime 401(k) après votre retraite dépend de ce que vous en faites. Selon votre âge à la retraite et les règles de votre entreprise, vous pouvez choisir de commencer à recevoir des distributions admissibles. Alternativement, vous pouvez choisir de laisser votre compte continuer à accumuler des revenus jusqu’à ce que vous deviez commencer à recevoir des distributions. Une autre option consiste à convertir votre 401 (k) parrainé par l’entreprise en un compte de retraite individuel (IRA) plus flexible.

401 (k) Âge de retrait

Les comptes de retraite fiscalement avantageux, tels que les 401(k), existent pour vous assurer d’avoir un revenu suffisant lorsque vous vieillissez, finissez de travailler et ne recevez plus de salaire régulier. Il se peut que vous ayez parfois envie de puiser dans vos fonds avant d’arriver à la retraite. Cependant, si vous succombez à ces tentations, vous devrez probablement payer le prix fort – des pénalités de retrait anticipé ont été mises en place pour décourager un tel comportement.

La plupart des Américains prennent leur retraite au milieu de la soixantaine. Cependant, les régimes d’épargne-retraite offrent un peu plus de flexibilité, y compris le 401 (k) parrainé par l’entreprise. L’Internal Revenue Service (IRS) vous permet de commencer à recevoir des distributions de votre 401(k) sans pénalité de retrait anticipé de 10 % dès que vous avez 59 ans et demi.

Retraits anticipés : la règle 401(k) à l’âge de 55 ans

Si vous prenez votre retraite ou perdez votre emploi lorsque vous avez 55 ans mais pas encore 59 ans et demi, vous pouvez éviter la pénalité de retrait anticipé de 10 % pour avoir retiré de l’argent de votre 401(k). Cependant, cela ne s’applique qu’au 401(k) de l’employeur que vous venez de quitter. L’argent qui se trouve encore dans le régime d’un employeur antérieur n’est pas admissible à cette exception, pas plus que l’argent dans un IRA.

Prendre des distributions 401 (k)

Selon les règles de votre entreprise, vous pouvez choisir de recevoir des distributions régulières sous la forme d’une rente, soit pour une période fixe, soit au cours de votre vie prévue, ou de faire des retraits non périodiques ou forfaitaires.

Lorsque vous prenez des distributions de votre 401(k), le reste du solde de votre compte reste investi selon vos allocations précédentes. Cela signifie que la durée pendant laquelle les paiements peuvent être effectués et le montant de chaque paiement dépendent de la performance de votre portefeuille d’investissement.

Imposition

Si vous prenez des distributions qualifiées d’un 401 (k) traditionnel, toutes les distributions sont soumises à l’impôt sur le revenu ordinaire. Les cotisations ont été déposées à partir de votre chèque de paie avant d’être imposées, reportant le processus d’imposition jusqu’à la date de retrait. En d’autres termes, lorsque vous puiserez dans vos fonds 401 (k) traditionnels, les distributions seront traitées comme des revenus imposables pour cette année, en plus de tout autre argent que vous avez gagné.

Si, par contre, vous avez un compte Roth désigné, vous avez déjà payé des impôts sur vos cotisations, donc les retraits ne sont pas imposables. Les comptes Roth permettent également de distribuer les revenus en franchise d’impôt, tant que le titulaire du compte a plus de 59 ans et demi et détient le compte depuis au moins cinq ans.

Garder votre argent dans un 401(k)

Vous n’êtes pas tenu de prélever des distributions sur votre compte dès votre retraite. Bien que vous ne puissiez pas continuer à cotiser à un 401(k) détenu par un employeur précédent, l’administrateur de votre régime est tenu de maintenir votre régime si vous avez investi plus de 5 000 $. Tout montant inférieur à 5 000 $ déclenchera une distribution forfaitaire, mais la plupart des personnes approchant de la retraite auront accumulé des économies plus substantielles.

Si vous n’avez pas besoin de votre épargne immédiatement après la retraite, il n’y a aucune raison de ne pas laisser votre épargne continuer à produire un revenu de placement. Tant que vous ne recevez aucune distribution de votre 401(k), vous n’êtes soumis à aucune imposition.

Distributions minimales requises

Bien que vous n’ayez pas besoin de commencer à recevoir des distributions de votre 401(k) à la minute où vous arrêtez de travailler, vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD) avant le 1er avril suivant l’année de vos 72 ans. Certains régimes parrainés par l’employeur peuvent vous permettre de reporter les distributions jusqu’au 1er avril de l’année suivant votre retraite, si vous prenez votre retraite après l’âge de 72 ans, mais ce n’est pas courant. Gardez à l’esprit que cette exception ne s’applique pas aux régimes que vous pourriez avoir avec d’anciens employeurs pour lesquels vous ne travaillez plus.

Si vous attendez d’être obligé de prendre vos RMD, vous devez commencer à retirer des distributions régulières et périodiques calculées en fonction de votre espérance de vie et du solde de votre compte. Bien que vous puissiez retirer plus au cours d’une année donnée, vous ne pouvez pas retirer moins que votre RMD.

Convertissez-vous en IRA et continuez à contribuer

Vous ne pouvez pas cotiser à un 401 (k) après avoir quitté votre emploi, donc si vous souhaitez continuer à ajouter de l’argent à vos fonds de retraite, vous devrez transférer votre ou vos comptes dans un IRA. Auparavant, vous pouviez cotiser à un Roth IRA indéfiniment, mais vous ne pouviez pas cotiser à un IRA traditionnel après 70 ans et demi. Cependant, en vertu de la nouvelle loi SECURE, vous pouvez désormais cotiser à un IRA traditionnel aussi longtemps que vous le souhaitez.

Gardez à l’esprit que vous ne pouvez cotiser un revenu gagné qu’à l’un ou l’autre type d’IRA, donc cette stratégie ne fonctionnera que si vous n’avez pas complètement pris votre retraite et gagnez toujours « une rémunération imposable, telle que des salaires, des traitements, des commissions, des pourboires, des primes ou un revenu net. du travail indépendant », comme le dit l’IRS. Vous ne pouvez pas verser de l’argent provenant de vos investissements ou de votre chèque de sécurité sociale, bien que certains types de paiements de pension alimentaire puissent être admissibles.

Pour exécuter un roulement de votre 401(k), vous pouvez demander à l’administrateur de votre régime de distribuer votre épargne directement à un IRA nouveau ou existant. Alternativement, vous pouvez choisir de prendre la distribution vous-même. Cependant, dans ce cas, vous devez déposer les fonds dans votre IRA dans les 60 jours pour éviter de payer des impôts sur le revenu.

Les comptes 401(k) traditionnels peuvent être transférés dans un IRA traditionnel ou un IRA Roth, tandis que les comptes Roth 401(k) désignés doivent être transférés dans un IRA Roth.

IRA traditionnel vs Roth IRA

Comme les distributions traditionnelles 401 (k), les retraits d’un IRA traditionnel sont soumis à votre taux d’imposition normal l’année au cours de laquelle vous effectuez la distribution.

Les retraits de Roth IRA, en revanche, sont totalement exonérés d’impôt s’ils sont effectués après l’âge de 59 ans et demi et une période de détention de cinq ans. Cependant, si vous décidez de transférer les actifs d’un 401 (k) traditionnel à un Roth IRA, vous devrez payer des impôts sur le revenu sur le montant total du roulement. Avec les Roth IRA, vous payez des impôts à l’avance.

Les IRA traditionnels sont soumis aux mêmes réglementations RMD que les 401 (k) et autres régimes de retraite parrainés par l’employeur. Cependant, il n’y a pas d’exigence de RMD pour un Roth IRA, ce qui peut être un avantage significatif pendant la retraite.

La ligne de fond

Les règles contrôlant ce que vous pouvez faire avec votre 401 (k) après la retraite sont très compliquées, façonnées à la fois par l’IRS et par la société qui a mis en place le plan. Consultez l’administrateur du régime de votre entreprise pour plus de détails. Il peut également être judicieux de parler à un conseiller financier avant de prendre une décision finale.