4 alternatives au plan Smart 529 à considérer
Depuis leurs débuts en 1996, 529 plans d’épargne ont été l’un des meilleurs véhicules disponibles pour couvrir les frais des collèges. Le Congrès a étendu ces plans pour couvrir l’éducation de la maternelle à la 12e année en 2017 et pour rembourser jusqu’à 10 000 $ de dette de prêt étudiant en 2019. Mais aussi utiles qu’ils puissent être, 529 plans d’épargne ne sont pas votre seule option pour constituer un fonds pour les études de votre enfant. Vous trouverez ci-dessous quatre alternatives.
Points clés à retenir
- Un autre type de 529, le plan de scolarité prépayé, pourrait aider à réduire les frais de scolarité futurs.
- Les comptes de garde UGMA et UTMA peuvent être utilisés à des fins autres que l’éducation.
- Les Roth IRA ont des avantages fiscaux similaires à 529 plans et ils ne comptent pas comme des actifs à des fins d’aide financière.
Comment fonctionnent les plans d’épargne 529
L’une des principales raisons de la popularité de 529 plans d’épargne est leurs avantages fiscaux. L’argent que vous cotisez à votre compte augmente à l’abri de l’impôt et les retraits seront libres d’impôt tant qu’ils seront utilisés pour des dépenses d’études admissibles. Cela comprend les frais de scolarité, le logement, la pension et les frais. De nombreux États offrent également une déduction ou un crédit d’impôt pour vos cotisations, surtout si vous vivez dans cet État et investissez dans l’un de ses 529 plans. Il n’y a pas de déductions ou de crédits fédéraux pour les cotisations.
Une caractéristique intéressante de 529 plans d’épargne est leur plafond de cotisation relativement élevé. Il n’y a pas de limite sur le montant que vous pouvez cotiser chaque année, bien que si vous cotisez plus de 15 000 $, vous pouvez déclencher des impôts fédéraux sur les dons. (Notez qu’il est permis d’avancer un plan 529 – et de ne pas payer d’impôt sur les donations – en cotisant cinq ans de paiements à la fois.)
Voici quatre alternatives à 529 plans d’épargne, et comment elles se comparent :
Plans de scolarité prépayés
Techniquement, un autre type de plan 529, les plans de scolarité prépayés fonctionnent différemment des plans d’épargne 529 plus courants et familiers. Ces plans vous permettent de payer les frais de scolarité futurs aux taux actuels, ce qui pourrait signifier des économies importantes à terme.
Certains États plafonnent le solde total autorisé de votre compte, mais ces limites sont relativement généreuses, allant récemment de 235 000 $ à plus de 500 000 $.
Le principal inconvénient des plans de scolarité prépayés est qu’ils ne s’appliquent généralement qu’à certains collèges communautaires, collèges et universités, généralement dans un État particulier. De plus, contrairement aux 529 plans d’épargne, qui peuvent couvrir un large éventail de dépenses, y compris le logement et les repas, ces plans se limitent généralement aux frais de scolarité.
De plus, peu d’États proposent actuellement des plans de scolarité prépayés, tandis que les 50 États et le District de Columbia ont au moins un plan d’épargne 529, et parfois plusieurs.
Cependant, si votre état propose un plan de scolarité prépayé et que vous êtes raisonnablement certain que votre enfant y fréquentera l’université, c’est une option à considérer.
Comptes d’épargne-études Coverdell
Avant que 529 plans d’épargne ne soient modifiés en 2017, les comptes d’épargne-études Coverdell (ESA) avaient un avantage majeur sur eux : les Coverdells pouvaient être utilisés pour couvrir les frais universitaires et pré-universitaires.
Pour les épargnants universitaires, l’avantage potentiel d’un Coverdell ESA est qu’il peut offrir un plus large éventail d’options d’investissement, telles que des actions individuelles, que la plupart des 529 plans d’épargne, qui se limitent généralement à un menu de fonds communs de placement.
Les plans Coverdell présentent également des inconvénients importants par rapport aux 529 plans. L’argent que vous cotisez ne vous donnera droit à aucune déduction ou crédit d’impôt. Vos cotisations sont limitées à 2 000 $ par an et votre revenu brut ajusté modifié ne peut pas dépasser certaines limites : 110 000 $ pour les déclarants célibataires et 220 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement, à compter de l’année d’imposition 2020.
Comptes UGMA/UTMA
Les comptes de garde établis en vertu de la loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs (UGMA) ou de la loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) n’offrent pas les avantages fiscaux d’un plan 529, mais ils laissent aux titulaires de comptes une grande latitude quant à l’endroit où l’argent est investi. et comment il est finalement utilisé.
Alors que les soldes de ces comptes doivent être utilisés au profit de l’enfant, ils ne sont pas spécifiquement destinés à l’université. Cela peut les rendre particulièrement utiles pour les parents qui ne savent pas si leur enfant ira réellement à l’université. Comme le Coverdell, les options d’investissement pour l’UGMA/UTMA sont pratiquement illimitées.
Les comptes UGMA/UTMA ne bénéficient pas des avantages fiscaux de 529 plans. Les cotisations ne donneront lieu à aucune déduction ou crédit d’impôt, et les revenus du compte sont imposables.
Ils peuvent également avoir un impact négatif sur l’éligibilité à l’aide financière. Parce qu’ils sont considérés comme des biens appartenant à l’enfant, jusqu’à 20% de leur solde est pris en compte dans le calcul de la contribution familiale attendue sur le FAFSA. En revanche, 529 comptes sont considérés comme des actifs parentaux et seuls 5,64 % de leur solde sont comptabilisés.
Roth IRA
Bien que principalement conçus comme un véhicule d’épargne-retraite, les Roth IRA peuvent être utilisés pour la planification des collèges. Vous n’obtiendrez aucune déduction fiscale initiale (contrairement à un IRA traditionnel), mais votre compte augmentera en différé d’impôt et vos retraits seront libres d’impôt, quelle que soit l’utilisation que vous en ferez, tant que vous aurez 59 ans et demi ou plus. et avoir un Roth IRA depuis au moins cinq ans. Sinon, vous devrez payer des impôts et généralement une pénalité de 10 %.
Cependant, vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA (mais pas les gains) à tout moment et pour quelque raison que ce soit, en franchise d’impôt.
En tant qu’avantage supplémentaire de Roth, l’argent que vous détenez dans les régimes de retraite (contrairement à un régime 529) n’est pas considéré comme un actif lorsque vous demandez une aide financière via la FAFSA.
Il y a quelques inconvénients à utiliser un Roth IRA au lieu d’un plan d’épargne 529. La première est que vos cotisations sont limitées à 6 000 $ par année, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Ce sont les limites pour les années d’imposition 2020 et 2021. Néanmoins, si vous avez suffisamment d’argent à investir, il n’y a aucune raison pour que vous ne puissiez pas financer à la fois un plan 529 et un Roth IRA.
Un autre inconvénient, et peut-être plus important, de l’utilisation d’un Roth IRA pour payer vos études est que vous aurez moins d’argent pour la retraite le jour venu. Et votre enfant aura beaucoup plus d’années pour rembourser un prêt d’études que vous n’en avez pour récupérer votre épargne-retraite perdue.
Qu’est-ce qui rend le plan 529 si populaire ?
Tout est question d’avantages fiscaux. L’argent fructifie à l’abri de l’impôt et les retraits sont libres d’impôt tant qu’ils sont utilisés pour des dépenses d’études admissibles. Cela comprend les frais de scolarité, le logement, la pension et les frais. De nombreux États offrent également une déduction ou un crédit d’impôt pour vos cotisations, surtout si vous vivez dans cet État et investissez dans l’un de ses 529 plans. Il n’y a pas de déductions ou de crédits fédéraux pour les cotisations.
Pourquoi quelqu’un ne choisirait-il pas un 529 ?
Quelques raisons existent. Vous devez utiliser l’argent aux fins prévues ou payer une pénalité pour le récupérer. Vous devez vérifier soigneusement les plans pour de bonnes performances et des frais. Les régimes sont limités à un bénéficiaire à la fois; les familles avec plusieurs enfants peuvent en avoir besoin de plus d’un.
L’assurance-vie est-elle une bonne option pour payer pour l’université?
L’assurance-vie est une option pour certaines personnes. Un gros bonus est que vous pouvez contracter un prêt contre votre solde de trésorerie pour le collège. L’assureur réduira votre capital-décès si vous ne remboursez pas le prêt, mais ce n’est pas nécessairement un inconvénient si vous avez conçu la police principalement comme un régime d’épargne-études depuis le début. Des inconvénients existent également, la recherche aussi.
Résultat final
Alors que 529 plans aident de nombreuses familles à épargner et à faire étudier leurs enfants à l’université, ils ne conviennent pas à tout le monde. Les limites, les frais et quelques autres règles peuvent forcer les familles à chercher ailleurs. Ces autres moyens d’économiser comprennent les comptes d’épargne-études Coverdell, les comptes de garde établis en vertu de la loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs ou la loi uniforme sur les transferts aux mineurs et les Roth IRA. Des options de scolarité prépayées sont disponibles, bien que ce soit une sorte de 529. Faites des recherches et commencez à économiser.