12 principales sources de revenus non imposables

La plupart des revenus que vous gagnez grâce à votre travail ou à vos investissements sont soumis à l’impôt fédéral sur le revenu et parfois à l’impôt sur le revenu de l’État. Mais certaines catégories de revenus sont exonérées d’impôt sur le revenu. En voici 12 que chaque contribuable devrait connaître.

1. Paiements d’assurance invalidité

Les prestations d’invalidité sont imposables si votre employeur a payé les primes de la police; cependant, certaines catégories de prestations d’invalidité ne sont pas imposables :

• Toutes les prestations que vous recevez d’une assurance invalidité supplémentaire que vous avez souscrite auprès de votre employeur avec vos propres dollars après impôt.
• Toutes les prestations que vous recevez d’un régime d’assurance-invalidité privé que vous avez acheté avec des dollars après impôt.
• Paiements d’indemnisation des accidents du travail.
• Dommages-intérêts compensatoires (mais non punitifs) pour blessure physique ou maladie physique, compensation pour la perte permanente ou la perte d’usage d’une partie ou d’une fonction de votre corps, ou compensation pour défiguration permanente.
• Les prestations d’invalidité d’un fonds public d’aide sociale.
• Prestations d’invalidité dans le cadre d’une police d’assurance automobile sans égard à la responsabilité pour perte de revenu ou de capacité de gain à la suite de blessures.

2. Assurance fournie par l’employeur

L’IRS indique que « dans la plupart des cas, la valeur de la couverture accident ou santé qui vous est fournie par votre employeur n’est pas incluse dans votre revenu ». Il peut s’agir d’une assurance maladie fournie par votre employeur par l’intermédiaire d’un tiers (comme Aetna ou Blue Cross) ou d’une couverture et d’un remboursement des soins médicaux fournis dans le cadre d’un accord de remboursement de la santé (HRA). L’assurance soins de longue durée fournie par l’employeur n’est pas non plus imposable.

De plus, un employé ne paie pas d’impôt sur le coût d’un maximum de 50 000 $ d’assurance-vie collective temporaire fournie par un employeur. En d’autres termes, si votre employeur verse 250 $ pour vous offrir une police d’assurance-vie avec une prestation de décès de 50 000 $, vous ne devez aucun impôt sur ces 250 $.

Cependant, si votre employeur paie le coût de plus de 50 000 $ d’assurance-vie collective temporaire, vous paierez de l’impôt sur le coût de la couverture excédentaire. Donc, si votre employeur paie 283 $ pour vous offrir une couverture d’assurance de 80 000 $, vous devrez payer 33 $ d’impôt.

3. Comptes d’épargne santé (HSA)

Les distributions d’un compte d’épargne santé (HSA) ne sont pas imposables, tant que vous les utilisez pour des dépenses médicales admissibles. Vous ne pouvez cotiser à un HSA que lorsque vous êtes inscrit à un régime d’assurance maladie à franchise élevée; cependant, vous pouvez prendre des distributions à tout moment. Et si votre employeur contribue à votre HSA, cet argent est généralement non imposable également.

4. Paiements d’assurance-vie

Si un proche décède et vous laisse une prestation d’assurance-vie, ce revenu n’est généralement pas imposable, à quelques exceptions près. De plus, si vous encaissez ou convertissez une police d’assurance-vie que vous détenez, il peut y avoir des incidences fiscales.

Si vous recevez des prestations accélérées de votre régime d’assurance-vie parce que vous êtes en phase terminale, ces paiements ne sont généralement pas imposables. Si vous recevez cet argent sous forme de paiements périodiques parce que vous souffrez d’une maladie chronique, il se peut qu’il ne soit pas imposable si vous l’utilisez pour des soins de longue durée.

5. Revenu gagné dans huit États

Les États varient dans les types de revenus qu’ils imposent et les taux auxquels ils les imposent. Huit États – l’Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington et le Wyoming – n’ont aucun impôt sur le revenu des particuliers. Le New Hampshire n’impose que les revenus d’intérêts et de dividendes, et non les revenus tirés des salaires et traitements. La plupart des États n’imposent pas les revenus de la sécurité sociale, mais le gouvernement fédéral le fait.

6. Revenus d’entreprise gagnés dans six États

Il n’y a pas d’impôt sur le revenu des sociétés dans six États – Nevada, Ohio, Texas, Washington, Dakota du Sud et Wyoming – selon la Tax Foundation; cependant, le Nevada, l’Ohio, le Texas et Washington imposent les recettes brutes d’une société. Deux États, le Dakota du Sud et le Wyoming, ne taxent ni l’un ni l’autre.

7. Vente d’une résidence principale

Les personnes et les couples mariés qui satisfont aux critères de propriété et d’utilisation de l’IRS, c’est-à-dire qu’ils sont propriétaires de leur logement depuis au moins cinq ans et y ont vécu comme résidence principale pendant au moins deux des cinq dernières années, peuvent exclure de leur revenu jusqu’à à 250 000 $ (pour les particuliers) ou 500 000 $ (pour les couples mariés déclarant conjointement) de gains en capital lorsqu’ils vendent la maison.

8. Cadeaux financiers

Si vous recevez de l’argent ou d’autres biens sans fournir quelque chose de valeur égale en retour, cela est considéré comme un don et vous n’aurez pas à payer d’impôt sur le revenu. Le donateur n’aura généralement pas à le faire non plus, car l’exonération fiscale à vie sur les dons est de 12,06 millions de dollars pour 2022 et de 12,92 millions de dollars pour 2023. Si le don produit plus tard un revenu (par exemple, votre don valait 12 000 dollars en actions), vous devrez payer l’impôt sur ce revenu.

9. Héritage

Les héritages ne sont pas considérés comme un revenu imposable; cependant, les successions dépassant une certaine taille peuvent être assujetties à des droits de succession, qui sont payés par la succession elle-même. Pour 2022, l’exonération de l’impôt fédéral sur les successions est de 12,06 millions de dollars. Pour 2023, il est de 12,92 millions de dollars. Tout montant supérieur à l’exonération est assujetti à l’impôt.

10. Intérêt des obligations municipales

La plupart du temps, lorsque vous investissez dans des obligations, vous devez payer des impôts fédéraux et étatiques sur les revenus que vous en recevez. Une exception concerne les obligations municipales, émises par les États et d’autres entités gouvernementales. Leurs revenus sont généralement exonérés d’impôt au niveau fédéral ainsi qu’au niveau des États et au niveau local si vous vivez dans l’État où les obligations ont été émises.

Cette exonération fiscale s’applique que vous investissiez dans des obligations municipales individuelles ou que vous les achetiez par l’intermédiaire d’un fonds d’obligations municipales ou d’un ETF. Les revenus d’intérêts provenant des bons du Trésor américain, des billets et des obligations sont soumis à l’impôt fédéral sur le revenu, mais exonérés des impôts sur le revenu des États et locaux.

11. Jusqu’à 3 000 $ de revenus compensés par des pertes en capital

Si vous vendez des placements à perte, vous pouvez utiliser votre perte pour réduire votre revenu imposable jusqu’à concurrence de 3 000 $ par année. De plus, les pertes en capital peuvent être reportées d’une année à l’autre jusqu’à ce que vous compensiez la totalité de votre perte. Par exemple, si vous avez vendu des placements à perte de 4 500 $ en 2022, vous pourriez soustraire 3 000 $ de votre revenu imposable sur votre déclaration de revenus de 2022 et les 1 500 $ restants de votre revenu sur votre déclaration de revenus de 2023.

12. Revenu du compte de retraite Roth

Les comptes de retraite qualifiés, tels que les plans 401(k), les plans 403(b) et les IRA, offrent un certain nombre d’avantages fiscaux, notamment le report de tout impôt sur vos revenus et gains de placement jusqu’à ce que vous retiriez l’argent. Dans le cas des Roth 401(k), Roth 403(b)s et Roth IRA, l’argent que vous retirez n’est pas imposable du tout tant que vous respectez les règles sur Roths.

L’essentiel

La position par défaut de l’IRS est que tous les revenus sont imposables, sauf indication contraire ; Cependant, cela ne signifie pas que vous devez supposer que tous vos revenus sont à gagner : le code des impôts contient des dizaines d’exceptions à cette règle. Planifier de profiter légalement de ces exceptions pourrait vous aider à vivre une vie plus riche.